銀行從業(yè)資格考試《初級法律法規(guī)》歷年真題（章節(jié)十三）

點擊進入：銀行從業(yè)資格考試《初級法律法規(guī)》歷年真題匯總

第十三章 資本管理

一、單項選擇題（以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分）

1、2014年4月10日，某商業(yè)銀行宣布了一項資產(chǎn)改善計劃，包括以股票紅利和替代現(xiàn)金紅利，該措施可以（）。

A、增加商業(yè)銀行風險加權(quán)資產(chǎn)

B、增加商業(yè)銀行一級資本

C、增加商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模

D、增加商業(yè)銀行盈利

2、銀行內(nèi)部根據(jù)所承擔的風險計算的，用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超過損失的那部分損失，被稱為防止銀行倒閉最后防線的資本為（）。

A、實收資本

B、經(jīng)濟資本

C、盈余資本

D、會計資本

3、根據(jù)中國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資產(chǎn)管理辦法（試行）》，下列選項中不屬于銀行二級資本的是（）。

A、超額貸款損失準備可計入部分

B、少數(shù)股東資本可計人部分

C、二級資本工具

D、實收資本

4、資產(chǎn)負債組合管理是對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表進行（）管理。

A、消極的

B、積極的

C、被動的

D、免疫的

5、根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議的資本要求，商業(yè)銀行一級資本充足率應不低于（）。

A、6％

B、3％

C、4、5％

D、2％

6、與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點是（）。

A、低負債經(jīng)營

B、全負債經(jīng)營

C、中負債經(jīng)營

D、高負債經(jīng)營

7、2004年版巴塞爾資本協(xié)議中，（）、最低資本要求和監(jiān)督檢查被并列為資本監(jiān)管的三大支柱。

A、投資者關系管理

B、資產(chǎn)評估

C、公司治理

D、市場約束

8、下列關于商業(yè)銀行資本的表述，正確的是（）。

A、銀行資本能夠鼓勵銀行進行業(yè)務擴張

B、經(jīng)濟資本也稱為風險資本

C、銀行資本等于會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本之和

D、商業(yè)銀行的會計資本等于經(jīng)濟資本

9、下列有關商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的描述，錯誤的是（）。

A、經(jīng)濟資本的概念是隨著風險管理技術(shù)的演進和銀行風險環(huán)境的惡化逐步形成的

B、經(jīng)濟資本是防止銀行倒閉的最后防線

C、用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超過預計損失的那部分損失

D、經(jīng)濟資本是銀行實際已經(jīng)擁有的資本

10、經(jīng)濟資本對于商業(yè)銀行的管理具有重要意義，對其理解錯誤的是（）。

A、經(jīng)濟資本可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本

B、經(jīng)濟資本是銀行為應對未來資產(chǎn)的非預期損失而持有的資本

C、經(jīng)濟資本被廣泛應用于商業(yè)銀行的績效管理、資源配置、風險控制等領域

D、經(jīng)濟資本應與商業(yè)銀行的整體風險水平成反比

二、多項選擇題（以下各小題所給出的五個選項中，有兩個或兩個以上符合題目要求，請選擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分）

1、根據(jù)中國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，應當從核心一級資本中全額扣除的項目包括（）。

A、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

B、資產(chǎn)證券化銷售利得

C、直接或間接持有本銀行的股票

D、商譽

E、貸款損失準備缺口

2、下列關于1988年版巴塞爾資本協(xié)議的表述，正確的有（）。

A、規(guī)定銀行的商業(yè)銀行的資本與風險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8％

B、通常設定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務也納入資本監(jiān)管

C、將銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類

D、根據(jù)資本信用風險的大小，將資產(chǎn)分為0、20％、40％和50％四個風險檔次

E、規(guī)定附屬資本規(guī)模不得超過核心資本50％

3、根據(jù)中國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行監(jiān)管資本包括（）。

A、其他一級資本

B、附屬資本

C、補充資本

D、二級資本

E、核心一級資本

4、2004年版《巴塞爾新資本協(xié)議》第一支柱覆蓋的風險包括（）。

A、操作風險

B、法律風險

C、市場風險

D、信用風險

E、風險

5、商業(yè)銀行提高資本充足率的方法有（）。

A、增加核心資本

B、收購上市公司

C、貸款出售

D、貸款證券化

E、增加附屬資本

6、2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容有（）。

A、市場約束

B、將資產(chǎn)分為不同風險檔次

C、將表外授信業(yè)務納入資本監(jiān)管

D、監(jiān)督檢查

E、最低資本要求

7、根據(jù)《資本法》的規(guī)定，核心一級資本包括（）。

A、未分配利潤

B、少數(shù)股東資本可計人部分

C、優(yōu)先股

D、資本公積可計人部分

E、次級債務

8、下列關于商業(yè)銀行特征的表述，正確的有（）。

A、商業(yè)銀行風險都可以通過衍生金融交易進行對沖和抵消

B、外部負效應巨大

C、商業(yè)銀行風險都可以準確計量

D、高負債經(jīng)營

E、具有信用創(chuàng)造功能

9、商業(yè)銀行資本中的經(jīng)濟資本有（）。

A、防止銀行倒閉的最后防線

B、銀行需要保有的最低資本量

C、賬面資本

D、是銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額

E、根據(jù)銀行所承擔的風險計量的

10、經(jīng)濟資本對于商業(yè)銀行的管理具有重要意義，下列表述正確的有（）。

A、經(jīng)濟資本被廣泛應用于商業(yè)銀行的績效管理、資源配置、風險控制等領域

B、經(jīng)濟資本是銀行為應對未來資產(chǎn)的非預期損失而持有的資本

C、經(jīng)濟資本可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本

D、經(jīng)濟資本就是會計資本

E、經(jīng)濟資本應與商業(yè)銀行的整體風險水平成反比

三、判斷題（請對以下各題的描述作出判斷，正確選A，錯誤選B）

縮減銀行資產(chǎn)規(guī)模成為提高資本充足率最常用的手段之一。（）

{#page#}

本章習題答案與解析

一、單項選擇題

1、【答案】B

【解析】以股票紅利和替代現(xiàn)金紅利，增加了股東權(quán)益，增加了商業(yè)銀行一級資本。

2、【答案】B

【解析】本題考查經(jīng)濟資本的含義。

3、【答案】D

【解析】二級資本目標是在破產(chǎn)清算情況下吸收損失，承擔風險與吸收損失的能力相對更差，主要包括二級資本工具及其溢價，超額貸款損失準備，少數(shù)股東資本可計人部分。在銀行實踐中，二級資本工具主要包括符合條件的次級債、可轉(zhuǎn)債及符合條件的超額貸款損失準備金等。

4、【答案】B

【解析】資產(chǎn)負債組合管理是對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表進行積極的管理。

5、【答案】A

【解析】根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議的資本要求，商業(yè)銀行一級資本充足率應不低于6％。

6、【答案】D

【解析】與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點是高負債經(jīng)營，融資杠桿率很高，資本所占比重較低，承擔的風險較大。

7、【答案】D

【解析】2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容有最低資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀律。第三支柱又稱市場約束、信息披露。

8、【答案】B

【解析】銀行資本不能夠鼓勵銀行進行業(yè)務擴張。經(jīng)濟資本本質(zhì)上是一個風險概念，因而又稱為風險資本；商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟資本管理和賬面資本管理三個方面；賬面資本又稱為會計資本，從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應大于最低監(jiān)管資本要求；銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營，持有的賬面資本還應大于經(jīng)濟資本。

9、【答案】D

【解析】經(jīng)濟資本是描述在一定的置信度水平下（如99％），為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有或需要的資本金。

10、【答案】D

【解析】經(jīng)濟資本應與商業(yè)銀行的整體風險水平成正比，選項D錯誤。

二、多項選擇題

1、【答案】ABCDE

【解析】計算資本充足率時，商業(yè)銀行應當從核心一級資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項目，主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外），由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口等。

2、【答案】ABC

【解析】第一版巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8％；根據(jù)銀行資產(chǎn)風險水平的大小分別賦予不同的風險權(quán)重，共分為0、10％、20％、50％、l00％五個檔次；附屬資本不得超過核心資本的100％。

3、【答案】ADE

【解析】商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。

4、【答案】ACD

【解析】第一支柱明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％，資本要全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險。

5、【答案】ABCDE

【解析】商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本，即增加一級資本中的普通股和留存利潤，二級資本中的超額貸款損失準備、次級債券和可轉(zhuǎn)債等。二是降低總的風險加權(quán)資產(chǎn)。前者稱為分子對策，后者稱為分母對策。收購上市公司可以歸屬于增發(fā)股票，所以屬于提高資本的方法。

6、【答案】ADE

【解析】2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容有最低資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀律。第三支柱又稱市場約束、信息披露。

7、【答案】ABD

【解析】銀行核心一級資本主要包括以下6部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風險準備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計入部分。其他一級資本與核心一級資本相比，承擔風險和吸收損失的能力相對差一些，主要包括：其他一級資本工具及其溢價，少數(shù)股東資本可計人部分。在銀行實踐中，其他一級資本主要包括符合條件的優(yōu)先股、永續(xù)債等。以股票紅利和替代現(xiàn)金紅利，增加了股東權(quán)益，增加了商業(yè)銀行一級資本。

8、【答案】BDE

【解析】不是所有風險通過對沖抵消掉的，并且風險可以通過一定的方法估計，但是無法準確計量。商業(yè)銀行經(jīng)營信用業(yè)務，一旦發(fā)生風險，影響會很大。商業(yè)銀行屬于高負債經(jīng)營，并且具有信用創(chuàng)造功能，即創(chuàng)造派生存款。

9、【答案】ABE

【解析】銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營，持有的賬面資本還應大于經(jīng)濟資本；經(jīng)濟資本是描述在一定的置信度水平下（如99％），為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有或需要的資本金。經(jīng)濟資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風險程度計算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應該持有”的資本，而不是銀行實實在在擁有的資本。所以C和D選項錯誤。

10、【答案】ABC

【解析】賬面資本又稱為會計資本，從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應大于最低監(jiān)管資本要求；銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營，持有的賬面資本還應大于經(jīng)濟資本，D錯誤；經(jīng)濟資本是銀行的一種內(nèi)部管理工具，運用經(jīng)濟資本的方法，可以將銀行不同類別的風險，進行定量評估并轉(zhuǎn)化為統(tǒng)一的衡量尺度，以便于分析風險、考核收益和經(jīng)營決策。經(jīng)濟資本應與商業(yè)銀行的整體風險水平成正比，風險越大，要求的經(jīng)濟資本越高，E錯誤。

三、判斷題

【答案】B

【解析】縮減銀行資產(chǎn)規(guī)模不能提高資本充足率，反而會減少銀行的資本充足率。