出納員如何記賬進(jìn)賬出賬

出納員是企業(yè)財(cái)務(wù)部門的重要一員，主要負(fù)責(zé)管理企業(yè)的現(xiàn)金和銀行賬戶。具體職責(zé)包括：記錄和核對(duì)現(xiàn)金收支、銀行轉(zhuǎn)賬等資金流動(dòng)情況；保管現(xiàn)金和票據(jù)；確保資金的安全和流動(dòng)性。

一、記賬

記賬是出納員的基本職責(zé)之一，要求準(zhǔn)確記錄每筆資金的流入和流出。在記賬時(shí)，出納員應(yīng)遵循以下步驟：

1、核對(duì)憑證：出納員收到現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬等憑證后，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)憑證上的金額、日期等信息是否準(zhǔn)確無誤。

2、登記賬簿：根據(jù)憑證信息，出納員應(yīng)逐筆登記現(xiàn)金日記賬或銀行日記賬，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。

3、日清日結(jié)：每天工作結(jié)束前，出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日現(xiàn)金和銀行賬戶的收支情況進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。

二、進(jìn)賬

進(jìn)賬是指企業(yè)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式收到的資金。對(duì)于進(jìn)賬資金，出納員應(yīng)遵循以下步驟：

1、核實(shí)信息：收到銀行或其他機(jī)構(gòu)的進(jìn)賬通知后，出納員應(yīng)核實(shí)進(jìn)賬金額、日期等信息是否準(zhǔn)確。

2、登記賬簿：將進(jìn)賬信息登記入現(xiàn)金日記賬或銀行日記賬中，確保賬目完整。

3、核對(duì)憑證：與銀行或其他機(jī)構(gòu)提供的憑證進(jìn)行核對(duì)，確保進(jìn)賬信息無誤。

三、出賬

出賬是指企業(yè)通過現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬等方式流出的資金。在出賬時(shí)，出納員應(yīng)遵循以下步驟：

1、審核憑證：仔細(xì)核對(duì)付款憑證的各項(xiàng)信息，如金額、收款方、用途等是否準(zhǔn)確無誤。

2、登記賬簿：根據(jù)付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬或銀行日記賬，確保賬目清晰。