證券金融市場基礎(chǔ)知識考試知識點：股票（6）

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21. 境外上市外資股：指股份有限公司向境外投資者募集并在境外上市的股份。

H股：境內(nèi)注冊、香港上市；N股：境內(nèi)注冊，紐約上市。

S股：境內(nèi)注冊，新加坡上市；L股：境內(nèi)注冊，倫敦上市。

22. 紅籌股不屬于外資股，紅籌股是指在中國境外注冊、在香港上市，但主要業(yè)務(wù)在中國內(nèi)地或大部分股東權(quán)益來自中國內(nèi)地公司的股票。

23. 已完成股權(quán)分置改革的公司，按股份流通受限與否分類：

（1）有限售條件股份是指股份持有人依照法律、法規(guī)規(guī)定或按承諾有轉(zhuǎn)讓限制的股份，包括因股權(quán)分置改革暫時鎖定的股份，內(nèi)部職工股，董事、監(jiān)事、高級管理人員持有的股份等。具體包括國家持股、國有法人持股、其他內(nèi)資持股、外資持股。

（2）無限售條件股份：指流通轉(zhuǎn)讓不受限制的股份。具體包括：

1）人民幣普通股，即A股，含向社會公開發(fā)行股票時向公司職工配售的公司職工股。

2）境內(nèi)上市外資股，即B股。

3）境外上市外資股，如H股等。

4）其他。

24. 股票發(fā)行制度指發(fā)行人在申請發(fā)行股票時必須遵循的一系列程序化的規(guī)范，具體而言，表現(xiàn)在發(fā)行監(jiān)管制度、發(fā)行方式與發(fā)行定價等方面。在滬、深證券交易所成立以前，發(fā)行價格大部分按面值進(jìn)行，定價沒有制度可循。

25. 1993年，證券市場建立了全國統(tǒng)一的股票發(fā)行審核制度，并先后經(jīng)歷了行政主導(dǎo)的審批制和市場化方向的核準(zhǔn)制兩個階段。具體，審批制包括額度管理和指標(biāo)管理兩個階段，而核準(zhǔn)制包括通道制和保薦制兩個階段。

26. 股票發(fā)行制度：審批制、核準(zhǔn)制和注冊制。核準(zhǔn)制是從審批制向注冊制過渡的中間模式，注冊制是目前成熟市場普遍采用的模式。

27. 注冊制：證券監(jiān)管部門公布股票發(fā)行的必要條件，只要達(dá)到條件的企業(yè)即可發(fā)行股票。注冊制下對證券中介機(jī)構(gòu)和投資者要求較高，是成熟股票市場普遍采用的發(fā)行制度。注冊制的特征：由中介機(jī)構(gòu)和證券交易所進(jìn)行實質(zhì)性審查，證監(jiān)會進(jìn)行形式審核；完全市場化的發(fā)行方式；對發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)、投資者的要求較高；重在信息披露。

28. 保薦制度的重點是明確保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的責(zé)任并建立責(zé)任追究機(jī)制。保薦人的保薦責(zé)任期包括發(fā)行上市全過程及上市后的一段時間。

29. 公開發(fā)行新股的條件：

（1）具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu)；

（2）具有持續(xù)經(jīng)營能力；

（3）最近三年財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告；

（4）發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近三年不存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪；

（4）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

30. 首次公開發(fā)行股票并在主板（中小企業(yè)板）上市的規(guī)定

（1）發(fā)行人依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營時間在3年以上的股份有限公司。

（2）發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。

（3）最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元。

（4）最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。

（5）發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。

（6）最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。

（7）最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。