2020年保薦代表人勝任能力模擬試題（4）

1、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，每股價(jià)格：10元，支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元。乙公司3月5日宣告按每段分0.1元的比例分管現(xiàn)全越利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬(wàn)元。3月20日，甲以每股11元的價(jià)格將股票全部出售，另支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元，則2008年3月年應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（ ）。

A.110萬(wàn)元

B.109萬(wàn)元

c. 108萬(wàn)元

D.98萬(wàn)元

答案：C

2、下列屬于資產(chǎn)支持證券管理人職責(zé)的有（ ）。

I .對(duì)相關(guān)交易主體和基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查

II .按照規(guī)定或者約定移交基礎(chǔ)資產(chǎn)

III.辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜

IV.保管專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)資產(chǎn)

A.I、III

B. II、III、IV

C.I、II、III

D.I、III、IV

E.I、II、III、IV

答案：A

3、證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過(guò) （）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。

A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管

B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易

C.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過(guò)凈資本的40%

D.證券公司短期融資券的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)365天

答案：B

4、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市和主板上市的說(shuō)法正確的有（ ）。

A.發(fā)行人都是持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上的公司

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司需報(bào)送最近兩年公司原始財(cái)務(wù)報(bào)表

C.主板上市公司需報(bào)送最近三年公司原始財(cái)務(wù)報(bào)表

D、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)出具確認(rèn)意見(jiàn)

答案：ACD

5、下列項(xiàng)目中，應(yīng)納入A公司合并范圍的有（）。

A.A公司持有被投資方半數(shù)以上投票權(quán)，但當(dāng)這些投票權(quán)不是實(shí)質(zhì)性權(quán)利

B.A公司持有被投資者48%的投票權(quán)，剩余投票權(quán)由數(shù)千位股東持有，但沒(méi)有股東持有超過(guò)1%的投票權(quán)，沒(méi)有任何股東與其他股東達(dá)成協(xié)議或能夠作出共同決策

C.A公司持有被投資者40%的投票權(quán)，其他十二位投資者各持有被投資方5%的投票權(quán)，股東協(xié)議授予A公司任免負(fù)責(zé)相關(guān)活動(dòng)的管理人員及確定其薪酬的權(quán)利，若要改變協(xié)議，須獲得三分之二的多數(shù)股東表決權(quán)同意

D.E公司擁有4名股東，分別為A公司、B公司、C公司和D公司，A公司持有E公司40%的普通股，其他三位股東各持有20%，董事會(huì)由6名董事組成，其中4名董事由A公司任命，剩余2名分別由8公司、C公司和D公司任命

答案：BCD

6、某上市公司2007年4月1日將一棟寫(xiě)字樓出租給乙公司使用，租賃期從當(dāng)日開(kāi)始，2007年4月1日該寫(xiě)字樓賬面賬面價(jià)值1800萬(wàn)，公允價(jià)值2000萬(wàn)，2007年12月31日該投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值2400萬(wàn)，2008年4月1日，租賃期屆滿(mǎn)，甲公司收回該寫(xiě)字樓并以2800萬(wàn)元對(duì)外出售，出售價(jià)款己收訖，甲公司采用公允價(jià)值模式計(jì)量，不考慮相關(guān)稅費(fèi)，則以下說(shuō)法正確的是（）

A.轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為1000萬(wàn)

B.轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為600萬(wàn)

C.轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)成本為1800萬(wàn)

D.轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)成本為2400萬(wàn)

答案：BC

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