2020年證券從業(yè)《保薦代表人》?？荚囶}及答案（5）

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模擬試題完整版：2020年證券從業(yè)資格考試練習(xí)題及答案匯總（各科目）

2020年證券從業(yè)《保薦代表人》?？荚囶}及答案

1、關(guān)于注冊會計師驗資的說法，正確的是(　　)。

A.注冊會計師應(yīng)向被審驗單位獲取與驗資業(yè)務(wù)有關(guān)的重大事項的書面聲明，確有必要的，可要求出資者出具書面說明

B.注冊會計師發(fā)現(xiàn)前期出資不實(shí)的情況及明顯抽逃出資的跡象，應(yīng)立即拒絕出具驗資報告并解除業(yè)務(wù)

C.設(shè)立驗資的審驗范圍一般限于與被審驗單位注冊資本及實(shí)收資本增減變動情況有關(guān)的事項

D.以凈資產(chǎn)折合實(shí)收資本的，或以資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資本及實(shí)收資本的，應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)評估的基礎(chǔ)上按照有關(guān)規(guī)定審驗其價值

E.對于變更驗資，注冊會計師應(yīng)當(dāng)關(guān)注被審驗單位以前的注冊資本實(shí)收情況，并關(guān)注出資者是否按照規(guī)定的期限繳納注冊資本

【答案】E

2、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當(dāng)期末未派發(fā)的股息不會累積到下一期。該優(yōu)先股有一項強(qiáng)制轉(zhuǎn)股條款，該金融工具屬于(　　)。

A.金融負(fù)債

B.衍生金融工具

C.金融資產(chǎn)

D.權(quán)益工具

E.符合金融工具

【答案】D

3、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險防范的若干意見的函》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)時按擔(dān)保額的(　　)計入本企業(yè)負(fù)債額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2

【答案】D

4、地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的(　　)。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

【答案】C

5、經(jīng)營者集中經(jīng)營者應(yīng)事先向(　　)申報，未申報的不得實(shí)施集中。

A.發(fā)改委

B.證監(jiān)會

C.商務(wù)部

D.工商總局

【答案】C

6、主板上市公司非公開發(fā)行股票，下列事項中不屬于股東大會批準(zhǔn)的是(　　)。

A.前次募集資金使用的報告

B.本次募集資金使用的可行性報告

C.本次證券發(fā)行的方案

D.本次聘請的中介機(jī)構(gòu)

【答案】D

7、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是(　　)。

A.財務(wù)顧問未履行報告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施

B.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標(biāo)的公司2015年盈利預(yù)測為1億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司2015年實(shí)際盈利為4000萬元，證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員出具警示函

C.重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員采取市場禁入措施

D.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，2015年盈利預(yù)測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實(shí)際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應(yīng)當(dāng)向投資者公開道歉

【答案】D

8、關(guān)于投資者持有上市公司股票權(quán)益變動披露的事項，下列說法正確的是(　　)。

A.張某將其持有的50%股權(quán)全部以贈與方式贈送趙某，則張某免于編制權(quán)益變動報告書

B.丙為上市公司實(shí)際控制人，持有18%股份，丙增持完成后持有20%股份，丙應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問對權(quán)益變動報告出具核查意見

C.王某系上市公司第三大股東，由于該上市公司履行減資程序，使得王某所持股份由9%上升至15%，王某需要編制簡式權(quán)益變動報告書

D.乙公司系上市公司控股股東，持有40%股份，該上市公司定向增發(fā)，乙公司降為33%，乙公司應(yīng)在上市公司預(yù)案公告后披露權(quán)益變動報告書

【答案】A

9、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票的是(　　)。

A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)兩年盈利

B.最近一期末資產(chǎn)負(fù)債率低于45%

C.最近兩年按照公司章程的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金分紅

D.最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5%

【答案】A

10、某上市公司屬于鋼鐵業(yè)，可以發(fā)行優(yōu)先股的類型是(　　)。

A.在股息分配上有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股

B.在剩余財產(chǎn)上有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股

C.可以轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股

D.既發(fā)行強(qiáng)制分紅，又發(fā)行不含強(qiáng)制分紅條款的優(yōu)先股

【答案】D