2019年保薦代表人《投資銀行業(yè)務(wù)》真題精選（2）

2019年保薦代表人《投資銀行業(yè)務(wù)》真題精選（2）

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1、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認購的股份應(yīng)予鎖定36個月的有(　　)。

Ⅰ.甲股東為上市公司實際控制人

Ⅱ.乙股東用于認購的資產(chǎn)于2009年5月購入

Ⅲ.特定對象為上市公司實際控制人的關(guān)聯(lián)人

Ⅳ.通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權(quán)

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：D

2、以下可以界定為借款費用允許資本化的資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生的情形有(　　)。

Ⅰ.開出承兌匯票，年利率6%

Ⅱ.采購用于構(gòu)建固定資產(chǎn)的物資，但尚未付款

Ⅲ.計提了與資產(chǎn)支出相關(guān)的職工薪酬

Ⅳ.以現(xiàn)金采購了用于構(gòu)建固定資產(chǎn)的物資

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ

參考答案：D

3、下列各項中，屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有(　　)。

Ⅰ.支付的現(xiàn)金股利

Ⅱ.取得短期借款收到的現(xiàn)金

Ⅲ.增發(fā)股票收到的現(xiàn)金

Ⅳ.償還公司債券支付的現(xiàn)金

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：C

4、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔任(　　)。

Ⅰ.非上市公眾公司的董事長

Ⅱ.上市公司的控股股東

Ⅲ.上市公司的財務(wù)總監(jiān)

Ⅳ.為上市公司提供審計服務(wù)的簽字注冊會計師

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：D

5、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有(　　)。

Ⅰ.主承銷商法定代表人

Ⅱ.內(nèi)核負責人

Ⅲ.項目負責人

Ⅳ.合規(guī)負責人

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：B

6、發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施有哪些?(　　)

Ⅰ.商業(yè)保險

Ⅱ.資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔保

Ⅲ.限制發(fā)行人債務(wù)及對外擔保規(guī)模

Ⅳ.設(shè)置回售條款

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：D

9、建設(shè)項目投資800萬元，2007年1月開始建設(shè)。2007年1月借款600萬元，為期兩年，利率6%。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2007年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是(　　)。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財務(wù)費用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元

參考答案：A

10、以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說法正確的有(　　)。

A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行，未在證券交易所上市也未在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司只能非公開發(fā)行

B.公開發(fā)行公司債券需證監(jiān)會發(fā)審委審核，并經(jīng)證監(jiān)會核準，非公開發(fā)行公司債券經(jīng)中國證券也協(xié)會備案即可

C.非公開發(fā)行公司債券，不管是否是自行銷售，均應(yīng)由發(fā)行人在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會備案

D.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人

參考答案：D

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