2018《金融基本知識》知識點：風(fēng)險管理的過程

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風(fēng)險管理的過程

金融風(fēng)險管理是一個十分復(fù)雜的過程，根據(jù)金融風(fēng)險管理過程中各項任務(wù)的基本性質(zhì)，將整個金融風(fēng)險管理分為六個階段：

(1)金融風(fēng)險的度量。金融風(fēng)險的度量，就是鑒別金融活動中各項損失的可能性，估計可能損失的嚴(yán)重性。金融風(fēng)險的度量包括：

①風(fēng)險分析。風(fēng)險分析包括分析各種風(fēng)險暴露，如哪些項目存在金融風(fēng)險，受何種金融風(fēng)險的影響;分析各種資產(chǎn)和負(fù)債受到金融風(fēng)險影響的程度;分析金融風(fēng)險的成因和特征，分清哪些風(fēng)險可以回避，哪些風(fēng)險可以分散，哪些風(fēng)險可以減少。

②風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括預(yù)測和衡量金融風(fēng)險的大小;確定各種金融風(fēng)險的相對重要性;明確需要處理的緩急程度，以此對未來可能發(fā)生的風(fēng)險狀態(tài)、影響因素的變化趨勢作出分析和判斷。

(2)風(fēng)險管理對策的選擇和實施方案的設(shè)計。在完成準(zhǔn)確的風(fēng)險度量之后，管理者必須考慮金融風(fēng)險管理策略。不同的金融風(fēng)險，可以采取不同的策略。風(fēng)險管理的方法一般分為控制法和財務(wù)分析法。所謂控制法是指在損失發(fā)生之前。

(3)金融風(fēng)險管理方案的實施和評價。金融風(fēng)險管理方案確定后，必須付諸實現(xiàn)。金融風(fēng)險管理方案的實施，直接影響著金融風(fēng)險管理的效果，也決定了金融風(fēng)險管理過程中內(nèi)生風(fēng)險的大小，因此，它要求各部門互相配合支持，以保證方案的順利實施。金融風(fēng)險管理方案的實施和評價是指不斷通過各種信息反饋檢查風(fēng)險管理決策及其實施情況，并視情形不斷地進(jìn)行調(diào)整和修正，以此更加接近風(fēng)險管理的目標(biāo)。

(4)風(fēng)險報告。風(fēng)險報告是指金融企業(yè)定期通過其管理信息系統(tǒng)將風(fēng)險報告給其董事會、高級管理層、股東和監(jiān)管部門的程序。風(fēng)險報告應(yīng)具備以下幾方面的要求：

①輸入的數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確有效，必須經(jīng)過復(fù)查和校對來源于多個渠道的數(shù)據(jù)才能確定。

②應(yīng)具有實效性，風(fēng)險信息的收集和處理必須高效準(zhǔn)確。

③對不同的部門提供不同的報告。近年來，監(jiān)管部門采取措施要求金融企業(yè)改進(jìn)風(fēng)險報告和年報中的信息披露，金融工具的會計計賬方法也逐步轉(zhuǎn)向以公允價值為基礎(chǔ)的更為科學(xué)的方法。

(5)風(fēng)險管理的評估。風(fēng)險管理的評估是指對風(fēng)險度量、選擇風(fēng)險管理工具、風(fēng)險管理決策以及金融風(fēng)險管理過程中業(yè)務(wù)人員的業(yè)績和工作效果進(jìn)行全面的評價。

(6)風(fēng)險確認(rèn)和審計。風(fēng)險管理程序的最后一個部分是確認(rèn)金融企業(yè)正在使用的風(fēng)險管理系統(tǒng)和技術(shù)是有效的。風(fēng)險確認(rèn)和審計主要是指內(nèi)部審計和外部審計對風(fēng)險管理程序的檢查，這就要求內(nèi)部審計中需要更高水平的專業(yè)技術(shù)，用于保證了解和檢查風(fēng)險管理職能的有效性。

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參考資料：中國證券業(yè)協(xié)會