?2022年10月自考00150金融理論與實務考前復習資料二

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2022年10月自考00150金融理論與實務考前復習資料二

第二章 信用

第一節(jié) 信用的含義與作用

一、信用的含義

(一）道德范疇中的信用

(二）經濟范疇中的信用

是指以償還本金和支付利息為條件的借貸行為，因此，償還性與支付利息是信用活動的基本特征。這個特征體現了信用活動中的等價交換原則。

(三）兩種信用范疇之間的關系

二者的聯系：體現在道德范疇信用是經濟范疇信用的支撐與基礎；

二者的區(qū)別：體現在道德范疇信用的非強制性和經濟范疇信用的強制性。

二、現代信用活動的基礎★★★

（一）赤字、盈余與債權債務關系

現代市場經濟又被稱為信用經濟，在現代市場經濟中，債權債務關系普遍存在于各類經濟行為主體的現實經濟生活中。

債權方

債務方

赤字

盈余

（二）五部門經濟中的信用關系

宏觀經濟學中，為了對一國的國民經濟進行統(tǒng)計和分析，通常會把國民經濟劃分為五個部分，即

1.個人部門

2.非金融企業(yè)部門

3.政府部門

4.金融部門

5.國外部門

1.信用關系中的個人

個人指任何有貨幣收入的自然人。把所有的個人作為一個整體時，幾乎在任何國家個人部門都是貨幣資金的盈余部門是貨幣資金的主要貸出者。

2.信用關系中的非金融企業(yè)

企業(yè)部門是貨幣資金的主要需求者與重要供給者。整體來看，企業(yè)對貨幣資金的需求通常大于供給，是赤字部門貨幣資金的主要需求者。

3.信用關系中的政府

通常是貨幣資金的凈需求者。政府的貨幣收入主要是其財政收支。大多數國家的財政收支情況是財政赤字，彌補赤字的方法通常是發(fā)行國債，外部融資。

二、現代信用活動的基礎

4.國際收支中的盈余與赤字

國際收支指一個國家在一定時期內與其他國家因經濟交易所發(fā)生的全部貨幣收支，若貨幣收入少于貨幣支出，則稱為國際收支逆差，反之為國際收支順差。（十三章重點）

5.作為信用媒介的金融機構

在信用關系中，金融機構的主要功能書充當信用媒介。

個人部門是貨幣資金的盈余部門，非金融企業(yè)與政府部門為赤字部門，盈余部門與赤字部門之間貨幣資金的余缺調劑絕大部分需通過金融機構進行。

（三）直接融資與間接融資

盈余部門（貨幣資金供給方）與赤字部門（貨幣資金需求方）間的貨幣資金余缺調劑可以自己直接進行，也可以通過金融機構間接進行。

直接融資：貨幣資金供求雙方通過一定的信用工具直接實現貨幣資金的互通有無；雙方形成了直接的債權債務關系或所有權關系。

間接融資：貨幣資金供求雙方通過金融機構間接實現貨幣資金的相互融通；雙方不形成直接的債權債務關系，而是分別與金融機構發(fā)生債權債務關系。

直接融資與間接融資共同構成微觀金融活動。

1.直接融資

優(yōu)點：

①有利于引導貨幣資金合理流動，實現貨幣資金的合理配置。

②有利于加強貨幣資金供給者對需求者的關注和監(jiān)督、提高貨幣資金的使用效益

③有利于資金需求者籌集到穩(wěn)定的、可長期使用的投資資金；

④沒有金融機構賺取利差的中間環(huán)節(jié)，因此對貨幣資金需求者而言，降低了籌資成本，對于貨幣資金供給者投資收益較高。

局限：

①直接融資的便利度、成本及其融資工具的流動性在很

大程度上受制于金融市場的發(fā)達程度與效率；

②對貨幣資金供給者來說，由于其要與資金的需求者直接形成債權債務關系和所有權關系，因而資金需求者的經營狀況會直接影響其本金的收回和收益率的高低，其在直接融資中承擔的風險要高于間接融資。

2.間接融資

優(yōu)點：

①靈活便利

②分散投資、安全性高

③具有規(guī)模經濟

局限：

①由于割斷了資金供求雙方的直接聯系，從而減少了資金供給者對資金使用的關注和籌資者的壓力；

②金融機構作為資金供求雙方的信用中介，要從其經營服務中獲取收益，相應增加了資金需求者的籌資成本，減少了供給者的投資收益。

三、信用在現代市場經濟運行中的作用

（一）信用在現代市場經濟運行中的積極作用

1.調劑貨幣資金余缺，實現資源優(yōu)化配置；

2.動員閑置資金，推動經濟增長。

（二）信用風險

指的是債務人因各種原因未能及時、足額償還債務本息而出現違約的可能性。只要有信用活

動，就會有信用風險。

第二節(jié) 現代信用形式

按期限劃分：短期信用、中期信用、長期信用。

按地域劃分：國內信用、國際信用。

按信用參與主體劃分：商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費信用。

—、商業(yè)信用★★★

（一）商業(yè)信用的含義

商業(yè)信用是工商企業(yè)間以賒銷或預付款等形式相互提供的信用。賒銷和預付貨款是商業(yè)信用的兩種基本形式。

在典型的商業(yè)信用中，包含著兩個同時發(fā)生的經濟行為：

商品買賣行為與貨幣借貸行為，商品買賣行為在發(fā)生商業(yè)信用之時已完成，貨幣借貸行為意味著商品買賣雙方之間形成了債權債務關系。

—、商業(yè)信用

（二）商業(yè)信用的作用與局限性

作用：

商業(yè)信用作為現代經濟中最基本的信用形式之一，將市場經濟中中斷的商業(yè)鏈條重新鏈接起來，促進生產、銷售流通等環(huán)節(jié)的進行，其發(fā)展程度與運營狀況直接影響到一國商品經濟運行的順暢與否。

局限：

①規(guī)模上存在局限性。其規(guī)模會受到商品買賣數量的限制；

②方向上存在限制性。一般很難逆向產生商業(yè)信用；

③期限上的局限性。商業(yè)信用的期限一般較短，受到企業(yè)生產周期的限制，只能用來解決短資金的融通問題。

（三）商業(yè)票據

1.商業(yè)票據的基本特征（4點）

①商業(yè)票據是有價票證，以一定的貨幣金額表現其價值。

②具有法定的式樣和內容。

③商業(yè)票據是無因票證。

④可以轉讓流通

2.商業(yè)匯票與商業(yè)本票

商業(yè)匯票：是一種命令式票據，通常由商業(yè)信用活動中的賣方對買方或買方委托的付款銀行簽發(fā)，要求買方于規(guī)定日期支付貨款。商業(yè)匯票必須經過承兌手續(xù)。由商人自己承兌的匯票叫作商業(yè)承兌匯票；

由銀行承兌的匯票叫作銀行承兌匯票。后者的信譽要高于前者，因為銀行辦理承兌后即擔負到期向持票人付款的責任，銀行承兌匯票是以銀行信用作為最后付款保證的匯票。

商業(yè)本票：是一種承諾式票據，通常是由債務人簽發(fā)給債權人承諾在一定時期內無條件支付款項給收款人或持票人的債務證書。商業(yè)本票一經簽發(fā)即可生效，無須承兌手續(xù)。

3.幾種重要的商業(yè)票據行為

（1）票據簽發(fā)：商業(yè)票據在簽發(fā)時，無須擔保和抵押品，票據一經生效，交易活動中的買方就以負債的方式代替了即期支付，得到了資金融通。

（2）票據背書：是指票據的持有人在轉讓票據時，要在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章、記載背書日期，表明對票據的轉讓負責。

（3）票據貼現：是指持票人通過向商業(yè)銀行轉讓票據而獲得資金的行為，其實質是持票人在票據到期前將票據賣給商業(yè)銀行，從而提前收回墊付于商業(yè)信用活動中的資金。

（4）票據抵押：是指持票人將商業(yè)票據作為抵押物向商業(yè)銀行申請抵押貸款的行為。

（四）我國商業(yè)信用的發(fā)展

目前我國商業(yè)信用依然存在著規(guī)模偏小、范圍狹窄、規(guī)范性較差、失信欺詐較嚴重、管理效率低下等問題?，F實經濟中，賣方拖欠買方貨款的現象時常發(fā)生，壞賬率較高，銷售風險較大。

二、銀行信用★★

（一）銀行信用的含義與特點

銀行信用是銀行或其他金融機構以貨幣形態(tài)提供的間接信用。在商業(yè)信用的基礎上發(fā)展起來的，屬于間接融資的范疇，扮演信用中介的角色。

銀行信用具有三個顯著的特點:

①貨幣資金來源于社會各部門暫時閑置的貨幣資金通過吸收存款的方式來積聚可貸資金，作為信用中介通過放貸充當資金的供給者；

②銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的，該信用可獨立于商品買賣活動，具有廣泛的授信對象；

③該信用下的存貸款方式具有相對的靈活性，期限可長可短，數量可大可小，具有多樣化特點。

（二）銀行信用與商業(yè)信用的關系

1.銀行信用是在商業(yè)信用廣泛發(fā)展的基礎上產生發(fā)展起來的

2.銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性

3.銀行信用的出現進一步促進了商業(yè)信用的發(fā)展

（三）我國銀行信用的發(fā)展

長期以來，銀行信用在我國一直居于主導地位。

三、國家信用★★

（一）國家信用的含義

國家信用是以政府作為債權人或債務人的信用。

（二）國家信用工具（3種）

1.中央政府債券：也稱為國債或金邊債券（因其基本不存在違約風險）是一國中央政府為彌補赤字或籌資而發(fā)行的債券。短期國債又稱為國庫券（1年及其以下）；

2.地方政府債券：發(fā)行主體為地方政府的債券，有兩種：一般責任債券和收益?zhèn)ㄒ詤⑴c政府建設項目的形式獲取收益）；

3.政府擔保債券：指政府作為擔保人而由其他主體發(fā)行的債券。

（三）我國國家信用的發(fā)展

國家信用巳經成為我國重要的信用形式之一，在國民經濟發(fā)展與調節(jié)中發(fā)揮著重要的作用。

四、消費信用★★★

(一）消費信用的定義與形式

消費信用是工商企業(yè)、銀行和其他金融機構向消費者個人提供的、用于其消費支出的一種信用

形式。賒銷、分期付款、消費信貸是消費信用的典型形式。

1.賒銷：是工商企業(yè)對消費者個人以商品賒銷的方式提供的短期信用。即工商企業(yè)以延期付款的方式銷售商品，到期后消費者一次付清貨款。

2.分期付款：是指消費者購買消費品時只需支付一部分貨款，然后按合同條款分期支付其余貨款的本金和利息。

3.消費信貸：是銀行及其他金融機構采用信用放款或抵押放款方式對消費者個人發(fā)放的貸款。消費貸

款的期限一般比較長，最長可達20~30年。

（二）消費信用的作用

①其正常發(fā)展有利于促進消費品的生產和銷售；

②消費信用的發(fā)展為消費者個人提供了將未來的預期收入用于當前消費的有效途徑，實現跨時消費；

③有利于促進技術創(chuàng)新、新產品的推銷以及更新換代。

( 三）消費信用在我國的發(fā)展

我國的消費信用起步較晚。

商業(yè)銀行的消費信貸是我國消費信用的主要形式。消費信貸的種類也不斷增加，有個人短期信用貸款、個人綜合消費貸款、個人旅游貸款、助學貸款、個人汽車貸款、個人住房貸款等，其中，住房貸款和汽車貸款是兩種最主要的形式。

我國消費信貸的快速增長對提高居民的消費水平，刺激消費，擴大內需發(fā)揮了重要的促進作用。

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