?2022年10月自考00150金融理論與實務考前復習資料一

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2022年10月自考00150金融理論與實務考前復習資料一

第一章 貨幣與貨幣制度

第一節(jié) 貨幣的起源與貨幣形成的演變

一、貨幣的起源

兩個階段：先是物物直接交換，然后是通過媒介的交換

馬克思的貨幣起源說：社會分工和私有制的出現(xiàn)使熱門的勞動有了私人勞動和社會勞動之分，也產(chǎn)生了兩種勞動的矛盾。交換解決了私人勞動與社會勞動的矛盾。在商品交換中，如何確定商品的交換比例，馬克思提出了價值的概念。如何將抽象勞動用價值表現(xiàn)出來，馬克思探討了價值形式的演變，在此基礎上推導出了貨幣的產(chǎn)生，馬克思認為商品價值是在商品交換中得到表現(xiàn)的。

二、貨幣形式的演變★★

貨幣形式經(jīng)歷了從實物貨幣、金屬貨幣到信用貨幣的演變過程。推動貨幣形式演變的真正動力是商品生產(chǎn)、商品交換的發(fā)展對貨幣產(chǎn)生的需求。

（一）實物貨幣

世界上最早的貨幣是實物貨幣。所謂實物貨幣，是指以自然界中存在的某種物品或人們生產(chǎn)的

某種商品來充當貨幣。例如貝、牛羊、鹽、煙草、可可豆等。

特點：

①不易于分割

②不易于保管

③不便于攜帶

（二）金屬貨幣

特點：數(shù)量受制于金屬的貯藏量和開采量，無法伴隨商品數(shù)量的增長而同步增長。

實物貨幣和金屬貨幣都是商品貨幣。

商品貨幣是足值貨幣，即作為貨幣商品的各類實物和金、銀、銅等金屬的自身商品價值與其作為貨幣的購買價值相等。足值貨幣的特點是價值比較穩(wěn)定，能夠為商品的生產(chǎn)和交換提供一個穩(wěn)定的貨幣環(huán)境，有利于商品生產(chǎn)和交換的發(fā)展。

（三）信用貨幣

信用貨幣是不足值貨幣，即作為貨幣商品的實物，其自身的商品價值低于其作為貨幣的購買價

值。

1.紙質(zhì)貨幣：簡稱紙幣，包括國家發(fā)行的紙質(zhì)貨幣符號、商人發(fā)行的兌換券和銀行發(fā)行的銀行券等。

我國是世界上使用紙幣最早的國家。

2.存款貨幣

(四）貨幣形式的新發(fā)展

1.電子貨幣：最主要的表現(xiàn)形式是銀行發(fā)行的各種銀行卡，如借記卡、信用卡。

2.數(shù)字貨幣：數(shù)字貨幣是一種基于節(jié)點網(wǎng)絡和數(shù)字加密算法的虛擬貨幣。

一類是不依托任何實物，依靠密碼技術(shù)和校驗技術(shù)來創(chuàng)建、分發(fā)和維持的加密貨幣，如比特幣、以太幣、瑞波幣、萊特幣等。

另一類數(shù)字貨幣是各國中央銀行推動的基于區(qū)塊鏈技術(shù)的數(shù)字貨幣。

第二節(jié) 貨幣的職能

一、交易媒介職能★★

（一）計價單位

指用貨幣區(qū)計量商品和勞務的價值，賦予商品勞務以價格形態(tài)，馬克思將該功能稱為“價值尺度”。

（二）交易媒介

在商品流通中充當交易媒介時發(fā)揮的職能，馬克思稱其為“流通手段“。

（三）支付手段

與賒銷相關，在商品買賣行為與貨款支付行為分離的情況下，貨幣不再充當交易媒介而是發(fā)揮支付手段的職能，其特征是沒有商品在同時、同地與之相向運動。在借貸、財政收支、工資發(fā)放、租金收取等活動中，貨幣都發(fā)揮著支付手段的職能。

二、財富貯藏職能★★

財富貯藏職能是指貨市退出流通領域被人們當作社會財富的一般代表保存起來的職能。

優(yōu)勢：高安全性，通常被視為無風險資產(chǎn)

缺點：收益較低

第三節(jié) 貨幣制度

一、貨幣制度的含義及其構(gòu)成要素★★

（一）貨幣制度的含義

是指國家對貨幣的有關要素、貨幣流通的組織與管理等進行的一系列規(guī)定，其目的是為了保證貨幣與貨幣流通的穩(wěn)定，為經(jīng)濟的正常運行提供一個穩(wěn)定的貨幣環(huán)境。

（二）貨幣制度的構(gòu)成要素

1.規(guī)定貨幣材料

2.規(guī)定貨幣單位

3.規(guī)定流通中貨幣的種類

4.規(guī)定貨幣的法定支付能力

5.規(guī)定貨幣的鑄造或發(fā)行

1.規(guī)定貨幣材料

國家用法令的方式規(guī)定用哪種材料充當鑄造貨幣的幣材。

如規(guī)定白銀為鑄幣材料，那這種貨幣制度就是銀本位制；

如規(guī)定黃金為鑄幣材料，那這種貨幣制度就是金本位制；

如金、銀都為鑄幣材料，那這種貨幣制度就是金銀復本位制。

【注意】到20世紀70年代，世界各國的法令中都不再規(guī)定貨幣材料，普遍實行不兌現(xiàn)的信用貨幣制度。

2.規(guī)定貨幣單位

（1）規(guī)定貨幣單位的名稱

按照國際習慣，一國貨幣單位的名稱往往就是該國貨幣的名稱，幾國同用一個貨幣單位名稱，則在前面加上國家名，如美元、加元、日元等。我國貨幣名稱是人民幣，貨幣單位的名稱是“元”。

（2）規(guī)定貨幣單位的值

金屬貨幣流通條件下：規(guī)定每一貨幣單位所包含的貨幣金屬重量和成色；信用貨幣尚未與黃金脫離關系時：規(guī)定貨幣單位的法定含金量；20世紀70年代后，貨幣與黃金完全脫離關系：規(guī)定貨幣單位的值表現(xiàn)為確定或維持本國貨幣與他國貨幣或世界主要貨幣的比價即匯率。

3.規(guī)定流通中貨幣的種類

主幣：在金屬貨幣制度下，主幣是用法律規(guī)定的金屬幣材按照國家規(guī)定的規(guī)格經(jīng)國家造幣廠鑄造的貨幣，如金本位下的金幣，銀本位之下的銀幣；在現(xiàn)代信用貨幣制度下，一個貨幣單位以上的現(xiàn)鈔也被稱為主幣，主幣的最小規(guī)格為1個貨幣單位，如1美元，1英鎊，1元人民幣。

輔幣：1個貨幣單位以下的小面額貨幣，其面值多為貨幣單位的1%、2%、5%、10%、20%、50%等。如我國人民幣的1分、5分、1角、5角等，主要用于商品交易中不足1個貨幣單位的小額貨幣支付。

4.規(guī)定貨幣的法定支付能力

國家一般通過法令的形式對流通中各類貨幣的支付能力進行規(guī)定，按照支付能力的不同，可分為無限法償和有限法償：

無限法償：指法律保護取得這種能力的貨幣，不論每次支付金額多大，不論屬于何種性質(zhì)的支付（買商品、支付、結(jié)算、繳稅等），支付的對方均不得拒絕接收。一般主幣為無限法償貨幣。

有限法償：在一次支付行為中，超過一定金額，收款人有權(quán)拒收，不受法律保護，一般輔幣為有限法償貨幣。

5.規(guī)定貨幣的鑄造或發(fā)行

含義：公民有權(quán)把法令規(guī)定的金屬幣送到國家制幣廠，由造幣廠代為鑄造只收取少許費用或不收費，這樣保證了流通中金屬鑄幣的質(zhì)量和供應量。

意義或作用：可以使鑄幣的市場價值與其所包含的金屬價值保持一致，若流通中鑄幣的數(shù)量較多，導致鑄幣的市場價值偏低，可把部分鑄幣熔為貴金屬退出流通，減少鑄幣數(shù)量使市場價值回升，以此調(diào)整鑄幣的市場價值。

二、國家貨幣制度的歷史演變★★

國家貨幣制度的類型大致經(jīng)歷了銀本位制、金銀復本位制、金本位制和不兌現(xiàn)的信用貨幣制

度，其中前三類被統(tǒng)稱為金屬貨幣制度。

（一）金屬貨幣制度

1.銀本位制

2.金銀復本位制

3.金本位制

（二）不兌現(xiàn)的信用貨幣制度

1.銀本位制

法律規(guī)定白銀為貨幣幣材，用白銀銀幣為本位貨幣，具有無限法償能力，銀幣可以自由鑄造、自由溶化，與之流通的銀行券可自由兌換，銀幣或白銀可自由出入境；

2.金銀復本位制

金銀兩種金屬同時作為法定幣材，由黃金和白銀鑄造的金幣和銀幣同時作為本位貨幣，都具有無限法償能力；金幣、銀幣可以自由鑄造，自由熔化，兩者間可以自由兌換；黃金和白銀可以自由輸出入國境。

初期，平行本位制：國家并不規(guī)定金銀幣之間的兌換比例，兩種鑄幣按其市場實際價值進行兌換，并行流通。

后期，雙本位制：即用法律規(guī)金幣和銀幣的兌換比率，規(guī)定金幣和銀幣按法定比價進行流通，試圖割斷兩種貨幣的兌換比率與市場金銀比價的關系。雙本位制是金銀復本位制的典型形態(tài)，在這種制度下，出現(xiàn)了“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象又被稱為“格雷欣法則”。

【注解】兩種市場價格不同而法定價格相同的貨幣同時流通時，市場價格偏高的貨幣（良幣）就會被市場價格偏低的貨幣（劣幣）排斥，在價值規(guī)律的作用下，良幣退出流通進入貯藏，而劣幣充斥市場。

3.金本位制

最早實行金本位制的是英國。金本位制包括金幣本位制、金塊本位制和金匯兌本位制三種形

態(tài)。

（1）金幣本位制：黃金為法定幣材，金幣為本位貨幣，具有無限法償能力，金幣可以自由鑄造和自由溶化；輔幣、銀行券與金幣同時流通，并可按面值自由兌換；黃金可自由輸出輸入境內(nèi)保證了各國匯率的穩(wěn)定性，對各國經(jīng)濟起到積極的促進作用。

金幣本位制被認為是一種穩(wěn)定有效的貨幣制度，原因有幾個方面：

①金幣的自由鑄造制度保證了金幣的名義價值與實際價值相一致;

②黃金可以自由地輸出、輸人國境，保證了各國貨幣兌換比率的穩(wěn)定性；

③在金幣本位制下，銀行券的發(fā)行制度日趨完善，中央銀行壟斷銀行券發(fā)行權(quán)后，銀行券的發(fā)行和自由兌換曾一度得到保證，從而使銀行券能穩(wěn)定地代表金幣流通。

（2）金塊本位制：又稱生金本位制，在該制度下，不再鑄造貨幣，市場中流通的都是銀行券，銀行券規(guī)定含有法定含金量，但銀行券只有達到一定數(shù)量后才能兌換成金塊。

（3）金匯兌本位制：與金塊本位制的相同之處是不鑄造金幣，市場中流通的都是銀行券，銀行券規(guī)定法定含金量；不同之處在于，銀行券不能在國內(nèi)兌換黃金，要兌換黃金，只能先兌換成本國在該國存有黃金并保持固定匯率國家的外匯后再用該外匯兌換黃金。

（二）不兌現(xiàn)的信用貨幣制度

20世紀70年代金本位與布雷頓森林體系崩潰后，各國貨幣與黃金再無聯(lián)系，不再規(guī)定貨幣的含金量，這種貨幣的非黃金化由此建立了不可兌現(xiàn)的信用貨幣制度。

特點：

（1）流通中的貨幣都是信用貨幣，主要是現(xiàn)金和銀行存款；

（2）信用貨幣都是通過金融機構(gòu)的業(yè)務活動投入到流通中；

（3）國際通過央行的貨幣政策對信用貨幣的數(shù)量和結(jié)構(gòu)進行調(diào)控。

（三）我國人民幣制度

（1）人民幣是我國的法定貨幣，以人民幣支付中華人民共和國境內(nèi)的一切公共的和私人的債務，任何單位和個人不得拒收；

（2）人民幣不規(guī)定含金量，是不可兌換的信用貨幣。人民幣以現(xiàn)金和存款貨幣兩種形式存在；

（3）2005年7月21日我國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調(diào)控的浮動匯率制，維護人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。

三、國際貨幣體系的歷史演變★★★

國家貨幣制度的作用范圍只局限于一國領土之內(nèi)。當貨幣問題超越國界時，就需要一系列的規(guī)則與安排對世界各國之間的貨幣關系以及國際間進行的各種交易支付進行相應的管理，這些規(guī)則與安排就構(gòu)成了國際貨幣體系。

二戰(zhàn)以來兩大貨幣體系：

（一）布雷頓森林體系

（二）牙買加體系

（一）布雷頓森林體系

1.布雷頓森林體系建立的歷史背景

二戰(zhàn)后，美國取代英國在世界經(jīng)濟體系中居于中心地位，這是布雷頓森林體系建立的歷史背景。確立了一個以美元為中心的國際貨幣體系一一布雷頓森林體系。該體系實際上是一種國際金匯兌本位制，它的建立對二戰(zhàn)后世界經(jīng)濟的發(fā)展起到了積極的促進作用。

2.布雷頓森林體系的主要內(nèi)容

（1）以黃金為基礎，以美元為最主要的國際儲備貨幣，實行“雙掛鉤”的國際貨幣體系?！半p掛鉤”指美元直接與黃金掛鉤，其他國家的貨幣與美元掛鉤；

（2）實行固定匯率制。當各國政府根據(jù)本國貨幣法定含金量與美元含金量之比確定本國貨幣與美元的兌換比率后，其有義務保持匯率的穩(wěn)定，在匯率波動上下1%幅度內(nèi)，各國政府要對外匯市場進行干預；

（3）建立一個永久性的國際金融機構(gòu)，即國際貨幣基金組織（IMF）對貨幣事項進行國際磋商，促進國際貨幣合作。

3.布雷頓村林體系的缺陷及崩潰

布雷頓森林體系建立在美國在世界經(jīng)濟中的絕對優(yōu)勢地位之上，與美國經(jīng)濟實力和地位的變化有著緊密聯(lián)系。隨著美國經(jīng)濟地位相對衰落和美元危機的不斷爆發(fā)，以美元為中心的這個國際貨幣體系也必然逐步削弱，并最終走向終結(jié)。

“雙掛鉤”的規(guī)定蘊含了布雷頓森林體系內(nèi)在的不可克服的缺陷。導致“特里芬難題”。

20世紀60年代以后，德國、日本等國的經(jīng)濟開始迅速發(fā)展，突破了美國對世界經(jīng)濟的壟斷和美元的霸主地位。最終崩潰。

【注意】“特里芬難題“

“雙掛鉤”的規(guī)定使美元處于進退兩難的狀況中：為了保證美元與黃金之間的固定比價和可自由兌換，美國應控制美元向境外輸出；而美元替代黃金成為國際儲備貨幣的地位又使其他國家需要大量的美元，這又要求美元向境外大量輸出。顯然，這兩者之間是完全矛盾的：為了滿足世界各國發(fā)展經(jīng)濟的需要，美元供應必須不斷增長；而美元供應的不斷增長，將使美元同黃金的兌換性難以維持。這種矛盾被稱為“特里芬難題”

（二）牙買加體系

1.牙買加體系的核心內(nèi)容包括：

（1）將業(yè)已形成的浮動匯率和其他浮動匯率制度合法化，國際貨幣基金組織對匯率政策進行監(jiān)督，并且盡量縮小匯率波動幅度；

（2）黃金非貨幣化;

（3）國際儲備貨幣多元化；

（4）國際收支調(diào)節(jié)形式多樣化，主要通過匯率機制、利率機制、國際貨幣基金組織的干預和貸款活動來調(diào)節(jié)國際收支失衡。

2.牙買加體系的意義

推動了世界經(jīng)濟與貿(mào)易的發(fā)展。

（1）多樣化的匯率安排適應了不同發(fā)展程度國家的需要，為各國提供了匯率選擇的靈活性；

（2）多樣化的國際儲備貨幣為世界經(jīng)濟提供了多種清償貨幣，擺脫了對美元的過分依賴；

（3）靈活多樣的國際收支調(diào)節(jié)形式使各國國際收支的調(diào)解更為及時和有效。

3.牙買加體系的缺陷

在多元化的國際儲備貨幣格局下，外匯儲備從一種貨幣轉(zhuǎn)向另一種貨幣會加劇外匯市場的動蕩，各國政策的實施效果會受到影響，儲備分散化導致各國外匯儲備過多，從而加劇世界性的通貨膨脹。

四、歐洲貨幣聯(lián)盟與歐元

區(qū)域性貨幣一體化：是指一定地域內(nèi)的國家和地區(qū)通過協(xié)調(diào)形成一個貨幣區(qū)，由聯(lián)合組建的一家主要銀行來發(fā)行和管理區(qū)域內(nèi)的統(tǒng)一貨幣。理論依據(jù)是“最適度貨幣區(qū)”理論。該理論認為，在一些彼此間商品、勞動力、資本等生產(chǎn)要素可以自由流動、經(jīng)濟發(fā)展水平和通貨膨脹水平比較接近的區(qū)域內(nèi)，各國放棄本國的貨幣，采取統(tǒng)一的區(qū)域貨幣，有利于安排匯率，以實現(xiàn)充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡的宏觀經(jīng)濟目標。

統(tǒng)一的歐元是人類歷史上第一次跨越主權(quán)國家創(chuàng)造的信用貨幣，它的誕生及其后的發(fā)展，為其他區(qū)域性經(jīng)濟合作組織的貨幣一體化起到了示范作用，對國際貨幣體系也產(chǎn)生了重要的影響。

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