2025年基金法律法規(guī)考點(diǎn)：基金公司內(nèi)部控制的三目標(biāo)和五原則

基金法律法規(guī)考前幾頁(yè)紙，是希賽老師精心整理的考試相關(guān)資料，今天給大家分享的是基金法律法規(guī)考點(diǎn)：基金公司內(nèi)部控制的三目標(biāo)和五原則。

基金公司內(nèi)部控制的三目標(biāo)：

1、保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念；

2、防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的文件運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；

3、確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

基金公司內(nèi)部控制的五原則：

1、健全性原則：

全面覆蓋：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門（或機(jī)構(gòu)）和各級(jí)人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

協(xié)調(diào)配合：各部門之間、人員之間應(yīng)相互配合、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接，避免不必要的扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象。

2、有效性原則：

制度執(zhí)行：通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。

適應(yīng)性：內(nèi)部控制政策與措施應(yīng)適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求，并在基金管理的運(yùn)作過(guò)程中持續(xù)發(fā)揮作用。

3、獨(dú)立性原則：

職責(zé)獨(dú)立：公司各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。

崗位職責(zé)明確：避免崗位職責(zé)不明確、權(quán)力不清楚的現(xiàn)象，確保各部門和人員之間的獨(dú)立性。

4、相互制約原則：

權(quán)責(zé)分明：公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。

雙重制約：完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)需經(jīng)過(guò)兩個(gè)以上的相互制約環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和核查，減少錯(cuò)弊現(xiàn)象的發(fā)生。

5、成本效益原則：

科學(xué)化管理：運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。

合理控制成本：以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果，避免控制成本過(guò)高影響公司的正常運(yùn)營(yíng)。