2020年基金從業(yè)考試《證券投資基金》模擬習(xí)題38

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基金從業(yè)考試《證券投資基金》模擬習(xí)題及答案

1、關(guān)于基金會(huì)計(jì)核算主要內(nèi)容的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

A、根據(jù)規(guī)定，基金管理公司應(yīng)及時(shí)編制并對(duì)外提供真實(shí)、完整的基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

B、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，半年度、年度、季度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告至少應(yīng)披露會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注的內(nèi)容

C、基金會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及凈值變動(dòng)表等報(bào)表

D、目前，對(duì)于國(guó)內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、財(cái)務(wù)處理及基金凈值計(jì)算

答案：B

2、關(guān)于全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的固定收益品種的估值的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

A、不含權(quán)的固定收益品種，以第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)進(jìn)行估值

B、含權(quán)的固定收益品種，以第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈或推薦估值凈價(jià)價(jià)進(jìn)行估值

C、含投資人回售權(quán)的固定收益品種，回售登記期截止日(含當(dāng)日)后未行使回售權(quán)的按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值

D、對(duì)銀行間市場(chǎng)未上市，且第三方估值機(jī)構(gòu)未提供估值價(jià)格的債券，在發(fā)行利率與二級(jí)市場(chǎng)利率不存在明顯差異、未上市期間市場(chǎng)利率沒(méi)有發(fā)生大的變動(dòng)的情況下，按面值估值

答案：D

3、基金持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析是基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析的主要內(nèi)容之一，其中，股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例為(　)。

A、股票價(jià)格/基金資產(chǎn)凈值

B、股票投資/基金資產(chǎn)凈值

C、股票面值/基金資產(chǎn)

D、股票內(nèi)在價(jià)值/基金資產(chǎn)

答案：B

4、基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析中，通過(guò)對(duì)(　)和(　)的比較分析，可以了解投資者對(duì)該基金的認(rèn)可程度。

A、基金分紅能力、持倉(cāng)結(jié)構(gòu)

B、基金份額變動(dòng)情況、持有人結(jié)構(gòu)

C、基金費(fèi)用情況、基金盈利能力

D、基金盈利能力、投資風(fēng)格結(jié)構(gòu)

答案：B

5、關(guān)于基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析的表述錯(cuò)誤的是(　)。

A、對(duì)于貨幣市場(chǎng)基金及債券型基金來(lái)說(shuō)，費(fèi)用情況分析比較重要

B、基金份額變動(dòng)分析是開(kāi)放式基金特有的內(nèi)容

C、通過(guò)分析股票型基金的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，可以披露股票在各行業(yè)的分布情況，進(jìn)而分析基金的重點(diǎn)投資方向

D、與普通企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析的內(nèi)容基本相同

答案：D

6、權(quán)益核算是指與基金持有證券的上市公司有關(guān)的、所有涉及該證券權(quán)益變動(dòng)并進(jìn)而影響基金權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，下列各項(xiàng)中不屬于權(quán)益核算的內(nèi)容的是(　)。

A、發(fā)行新股的核算

B、買賣資產(chǎn)支持證券的核算

C、發(fā)放股息和紅利的核算

D、配股的核算

答案：B

7、基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象不包括(　)。

A、資產(chǎn)負(fù)債共同類

B、所有者權(quán)益類

C、資產(chǎn)類、負(fù)債類

D、投資類

答案：D

8、目前，我國(guó)基金的會(huì)計(jì)分期以(　)為單位。

A、日

B、月

C、季

D、年

答案：A

9、基金管理公司必須以(　)為基金會(huì)計(jì)核算主體。

A、基金管理公司自身

B、所管理的每一類型基金

C、所管理的每只基金

D、所管理的每個(gè)投資者的基金

答案：C

10、下列費(fèi)用中應(yīng)列入基金費(fèi)用的是(　)。

A、基金托管人因未履行和未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失

B、基金管理人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用

C、基金合同生效前的發(fā)生的驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)

D、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用

答案：D

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