私募股權投資基金知識點：市場服務機構

市場服務機構

一、基金財產(chǎn)保管機構：

是基金管理人的代理人，對基金資產(chǎn)承擔保管責任。當基金投資者和基金管理人約定不進行托管時，為保障基金財產(chǎn)安全，基金管理人可以聘請基金資產(chǎn)保管機構。

基金托管人和基金資產(chǎn)保管機構對比：

基金托管人對投資者負責，與基金管理人同時承擔雙重受托責任;基金資產(chǎn)保管機構對基金資產(chǎn)負責，僅作為基金管理人的代理人。

因此，基金托管人與基金投資者和基金管理人簽訂基金合同，成為基金合同的當事人;而基金資產(chǎn)保管機構僅與基金管理人簽訂服務協(xié)議。

二、基金銷售機構：

是接受基金管理人的委托，進行基金募集的第三方機構。

其提供的募集服務主要包括：推介基金、發(fā)售基金份額、辦理基金份額認繳、退出等。

常見的股權投資基金銷售機構主要包括：商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險機構、證券投資咨詢機構、獨立基金銷售機構等。

三、基金份額登記機構：

是接受基金管理人的委托，辦理募集基金的份額登記業(yè)務的第三方機構。

其提供的服務包括：建立并管理投資者的基金賬戶、負責基金份額的登記及資金結算、基金交易確認、代理發(fā)放紅利、保管投資者名冊。

對比：基金托管人保管的是不同基金的資金賬戶，而基金份額登記機構保管的是不同投資者的資金賬戶。

四、律師事務所和會計師事務所：

律師事務所是接受基金管理人的委托，提供相關法律服務的機構。

會計師事務所是接受基金管理人的委托，提供包括審計、財務和稅務盡職調查、財務會計咨詢、稅務咨詢、內部控制咨詢、估值等專業(yè)服務的第三方機構。

例題：

1、關于私募股權投資基金的主要服務機構，下列說法錯誤的是(    )。

A.股權投資基金的服務機構主要包括基金財產(chǎn)保管機構、基金銷售機構、律師事務所、會計師事務所等

B.股權投資基金財產(chǎn)必須由基金資產(chǎn)保管機構保管

C.股權投資基金可以由基金管理人自行募集，也可委托基金銷售機構募集

D.股權投資基金銷售機構，應當為在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務資格并已成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會會員的機構

答案：B

2、以下不屬于基金銷售業(yè)務資格主體的是(    )。

A.保險機構

B.中國人民銀行

C.期貨公司

D.商業(yè)銀行

答案：B

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