2018年基金從業(yè)資格《私募股權(quán)投資》押題卷（四）

1、下列關(guān)于UCITS指令，說法錯(cuò)誤的是(　)。

A、為歐盟各成員國的開放式基金建立了一套跨境監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

B、結(jié)束了成員國對另類投資基金的監(jiān)管各自為政且水平各異的狀態(tài)

C、歐盟成員國各自以立法形式認(rèn)可該指令后，本國符合要求的基金即可在其它成員國面向個(gè)人投資者發(fā)售，無需再申請認(rèn)可

D、符合要求的基金管理公司可以管理在其它成員國發(fā)行的基金

正確答案：B

答案解析：選項(xiàng)B是關(guān)于AIFMD指令的相關(guān)內(nèi)容。AIFMD結(jié)束了成員國對另類投資基金的監(jiān)管各自為政且水平各異的狀態(tài)，協(xié)調(diào)成員國對另類投資基金的活動實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管。

2、境內(nèi)一家A證券公司成立于2009年6月，2014年3月A公司根據(jù)公司發(fā)展，需要申請QDII資格。A公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，凈資本為9億元人民幣，凈資本與凈資產(chǎn)比例為65%，經(jīng)營集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)已2年，在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模為18億元人民幣，和4億元人民幣的等值外匯資產(chǎn)。A公司申請QDII業(yè)務(wù)還需要滿足哪些條件(　)。

A、要等到3個(gè)月以后才能申請

B、應(yīng)將凈資本與凈資產(chǎn)比例提高到70%

C、經(jīng)營集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)應(yīng)滿3年

D、在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模為30億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)

正確答案：B

答案解析：對于申請QDII的證券公司而言，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，凈資本不低于8億元人民幣，凈資本與凈資產(chǎn)比例不低于70%，經(jīng)營集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)達(dá)1年以上，在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不少于20億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)。

3、基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的(　)按一定的原則和方法進(jìn)行重新估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。

A、全部資產(chǎn)B、凈資產(chǎn)C、全部資產(chǎn)及所有負(fù)債D、負(fù)債

正確答案：C

答案解析：基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。

4、基金份額登記機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)不包括(　)。

A、代理發(fā)放紅利

B、建立并保管基金份額持有人名冊

C、負(fù)責(zé)基金份額的登記

D、建立完善的基金份額持有人資金的存取程序和授權(quán)審批制度

正確答案：D

答案解析：基金份額登記機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括：①建立并管理投資人基金份額賬戶;②負(fù)責(zé)基金份額的登記;③基金交易確認(rèn);④代理發(fā)放紅利;⑤建立并保管基金份額持有人名冊;⑥登記代理協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。

5、資本資產(chǎn)定價(jià)模型基本假定條件中，(　)意味著每個(gè)投資者都不能對市場定價(jià)造成顯著影響，他們都是價(jià)格接受者。

A、所有投資者的投資期限都是相同的，并且不在投資期限內(nèi)對投資組合做動態(tài)的調(diào)整

B、投資者的投資范圍僅限于公開市場上可以交易的資產(chǎn)

C、不存在交易費(fèi)用及稅金

D、市場上存在大量投資者，每個(gè)投資者的財(cái)富相對于所有投資者的財(cái)富總量而言是微不足道的

正確答案：D

答案解析：市場上存在大量投資者，每個(gè)投資者的財(cái)富相對于所有投資者的財(cái)富總量而言是微不足道的。這一假定意味著每個(gè)投資者都不能對市場定價(jià)造成顯著影響，他們都是價(jià)格接受者。

6、UCITS指令的管轄原則，是以(　)為主，(　)為輔。

A、歐盟;母國B、母國;歐盟C、母國;東道國D、東道國;母國

正確答案：C

答案解析：UCITS指令的管轄原則以母國為主，東道國為輔。基金以其注冊國或管理基金的基金管理公司的注冊國為母國。

7、負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人，其應(yīng)當(dāng)滿足最近一個(gè)會計(jì)年度實(shí)收資本不少于(　)億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于(　)億美元或等值貨幣。

A、10;1000B、10;100C、5;1000D、5;100

正確答案：A

答案解析：負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人，其應(yīng)當(dāng)滿足最近一個(gè)會計(jì)年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣。

8、對企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收(　)。

A、增值稅B、營業(yè)稅C、印花稅D、企業(yè)所得稅

正確答案：D

答案解析：企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，征收企業(yè)所得稅;企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

9、基金與券商簽訂交易單元租用合同，向券商支付的費(fèi)用中不包括(　)。

A、擔(dān)保費(fèi)B、過戶費(fèi)C、交易傭金D、證管費(fèi)

正確答案：A

答案解析：基金向券商支付交易傭金，還需要支付過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)、印攏稅等交易成本。

10、目前，我國證券投資基金托管費(fèi)是由(　)根據(jù)基金管理人的指令從基金資產(chǎn)中定期支取的。

A、基金托管人B、監(jiān)管機(jī)構(gòu)C、基金注冊登記機(jī)構(gòu)D、基金份額持有人

正確答案：A

答案解析：基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用。

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