2019年司法考試三國《 信用證》知識點

希賽網(wǎng)法考頻道為大家整理2019年法律職業(yè)資格考試三國《信用證》知識點，商經(jīng)精講系列教材將知識點分章節(jié)逐一解析，將知識融會貫通，高效備考。

一、概念

信用證是銀行依開證申請人的請求，開給受益人的一種保證銀行在滿足信用證要求的條件下承擔付款責任的書面憑證。在信用證付款方式下，開證銀行以自身的信譽為賣方提供付款的保證，因此，信用證付款方式是一種銀行信用。

二、適用于信用證的國際慣例

適用于信用證的國際慣例是國際商會在1930年制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，UCP），該慣例曾進行過多次修改，最終在2006年召開的國際商會巴黎年會上通過了UCP600號，于2007年7月1日實施。

UCP600號性質(zhì)上屬于國際商業(yè)慣例，其調(diào)整范圍和效力不能取代國內(nèi)法的強制性規(guī)定，UCP600號沒有包括與信用證有關的一切事項，例如信用證效力、信用證欺詐等，2005年我國較高人民法院《關于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》就與信用證糾紛相關的問題作出了規(guī)定。

三、種類

①保兌信用證和不保兌信用證：

保兌信用證：指開證行開出的信用證又經(jīng)另一家銀行保證兌付的信用證。保兌行對信用證進行保兌后，其承擔的責任就相當于本身開證，不論開證行發(fā)生什么變化、是否承擔兌付責任，保兌行都不得片面撤銷其保兌。

不保兌信用證：指未經(jīng)另一銀行加以保證兌付的信用證。

②即期信用證和承兌信用證：

即期信用證：指受益人指示有關單據(jù)時開證行或指定行審核合格后即付款的信用證，可使用即期匯票，也可不用匯票。

承兌信用證：指受益人僅可開立遠期匯票，開證行或指定行審核單據(jù)合格后對匯票予以承兌，在付款到期日支付貨款的信用證。

③可轉(zhuǎn)讓的信用證和不可轉(zhuǎn)讓的信用證：

可轉(zhuǎn)讓的信用證：指受益人可將信用證的部分或全部權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人的信用證，在通過中間商進行貿(mào)易時，常提出開立可轉(zhuǎn)讓信用證的要求，以便將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給實際供貨人?？赊D(zhuǎn)讓的信用證必須在信用證上注明“可轉(zhuǎn)讓”的字樣。

不可轉(zhuǎn)讓的信用證：指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。在國際貿(mào)易中，賣方為了保障收取貨款的安全，以及在對第三方的資信不了解的情況下，一般不接受可轉(zhuǎn)讓信用證。

四、當事人

①開證行，指接受開證申請人的委托，為其開立信用證的銀行，通常是買方所在地的銀行；

②通知行，指接受開證行的委托，負責將信用證通知受益人的銀行，通常為受益人所在地的銀行，通知行一般與開證行有業(yè)務往來的關系；

③受益人，指信用證上制定的有權(quán)享有信用證權(quán)益的人，即國際貨物買賣合同中的賣方；

④指定行，指信用證中指定的、信用證可在其處兌用的銀行，一般為賣方所在地的銀行。指定行可以是通知行，也可以是通知行外的另一家銀行；

⑤議付行，指對相符交單通過向受益人預付或同意預付而購買匯票或單據(jù)的指定行；

⑥保兌行，指根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌的銀行。與開證行、通知行和指定行不同，議付行或保兌行只有在信用證規(guī)定使用議付信用證或保兌信用證時才存在。

相對于受益人，保兌行相當于開證行；相對于開證行，保兌行是保證人，開證行是被保證人。

五、流轉(zhuǎn)程序

①國際貨物買賣合同的雙方在買賣合同中明確規(guī)定采用信用證方式付款；

②申請開證，買方向其所在地的銀行提出開證申請，并繳納一定的開證押金或提供其他保證，要求銀行向賣方開出信用證；

③通知受益人，開證行依申請書的內(nèi)容開立信用證并寄交賣方所在地銀行；

④交單結(jié)匯，賣方對信用證審核無誤后，即發(fā)運貨物并取得信用證所要求的裝運單據(jù)，再依信用證的規(guī)定憑單據(jù)向其所在地的指定銀行結(jié)匯；

⑤索償，指定行付款后將匯票和貨運單據(jù)寄開證行要求索償，開證行核對單據(jù)無誤后償付向受益人付款的指定行；

⑥付款贖單，開證行通知買方付款贖單。

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