2019年司法考試商經(jīng)《匯票》知識點

希賽網(wǎng)法考頻道為大家整理2019年法律職業(yè)資格考試商經(jīng)《破產(chǎn)清算程序》知識點，商經(jīng)精講系列教材將知識點分章節(jié)逐一解析，將知識融會貫通，高效備考。

一、匯票的概念和種類

1．匯票的概念。匯票是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時或在指定的日期，無條件支付給持票人或收款人確定金額的票據(jù)。匯票法律關(guān)系的當事人主要有出票人、付款人和收款人。

2．匯票的種類。

（1）銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票是以銀行為出票人，同時以銀行為付款人的匯票（一般情況下出票行與付款行為同一銀行，特殊情況也可不同）。商業(yè)匯票是以非銀行的公司、企業(yè)為出票人，以銀行或非銀行公司、企業(yè)等為付款人的匯票。付款人為銀行且由其承兌的，為銀行承兌匯票；當付款人為非銀行的公司、企業(yè)等且由其進行了承兌的，為商業(yè)承兌匯票。

（2）即期匯票和遠期匯票。即期匯票亦稱見票即付的匯票（匯票未記載到期日、或載明見票即付）。遠期匯票是指匯票記載了到期日，付款人承擔到期付款責任的匯票。銀行匯票均為即期匯票，商業(yè)匯票多為遠期匯票。

（3）光單匯票和跟單匯票。光單匯票是在付款時無須附隨其他單據(jù)的匯票。跟單匯票又稱信用匯票、押匯匯票，需要附隨相關(guān)提單、倉單、商業(yè)發(fā)票等單據(jù)，才能付款的匯票。

二、匯票的出票

出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。

（一）匯票的法定記載事項

票據(jù)法第22條規(guī)定，匯票必須記載如下事項，否則無效：

1．表明“匯票”的字樣（統(tǒng)一印制）。

2．無條件支付的委托（附條件即無效）。

3．確定的金額?！咀⒁狻吭趨R票金額記載欠缺或更改時，匯票無效。另匯票上的中文和數(shù)碼兩種記載必須一致，否則亦無效。

4．付款人名稱。匯票作為一種委托證券，出票時必須記載出票人所委托的人。

【注意】必須注意匯票出票時記載的付款人，只是匯票上的付款人，并非實際結(jié)算關(guān)系上的付款人（體現(xiàn)銀行信用或商業(yè)信用）。除銀行匯票均以出票銀行為付款人之外，其他匯票的付款人可以是法人、其他組織或自然人。

5．收款人名稱。匯票是一種指示證券，出票人出票時必須載明收款人（票據(jù)權(quán)利人）。然后才能由收款人通過背書繼續(xù)指示新的票據(jù)權(quán)利人。收款人名稱的記載必須用全稱。

6．出票日期?！咀⒁狻浚?）決定票據(jù)權(quán)利行使期間的計算基準日。（2）計算匯票到期后利息的基準日，也是決定保證是否成立的基準日。（3）確定出票人民事行為能力的依據(jù)。匯票上記載的出票日，不必一定為實際出票日，但不得編造公歷上沒有的日期（如2月31日），也不能晚于匯票的付款日期，否則無效。

7．出票人簽章。（1）商業(yè)匯票，為該法人或該單位的財務(wù)專用章加其法定代表人、單位負責人或者其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章；（2）銀行匯票，為該銀行匯票專用章及其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章；（3）銀行匯票的出票人以及銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章，簽章人應當承擔票據(jù)責任。

（二）匯票未記載事項的認定

1．匯票上未記載付款日期的，視為見票即付。

2．匯票上未記載付款地的，以付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。

3．匯票上未記載出票地的，以出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

三、匯票的背書轉(zhuǎn)讓

匯票轉(zhuǎn)讓是通過背書方式進行的。所謂“背書”，是指持票人在票據(jù)的背面或者粘單上記載有關(guān)事項、完成簽章與交付，從而將票據(jù)權(quán)利（或部分權(quán)利）轉(zhuǎn)讓給他人的票據(jù)行為。

1．背書轉(zhuǎn)讓的方式。一般在票據(jù)的背面，載明表示將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書人的文句。票據(jù)法不限制背書次數(shù)，也可以“粘單”背書。

【注意】背書應當記載被背書人名稱、簽章并記載背書日期。未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。

2．背書轉(zhuǎn)讓的效力。背書轉(zhuǎn)讓具有與一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓不同的法律效力：

（1）背書轉(zhuǎn)讓無須經(jīng)票據(jù)債務(wù)人同意。

（2）背書轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓人不退出票據(jù)關(guān)系。而是由先前的票據(jù)權(quán)利人轉(zhuǎn)變?yōu)槠睋?jù)義務(wù)人，并承擔擔保承兌和擔保付款的責任。

（3）背書轉(zhuǎn)讓具有更強的轉(zhuǎn)讓效力。通過背書的方式轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利，能夠使受讓人得到更充分的保護。【注意】①若背書不連續(xù)的話，持票人在形式上就不具有合法的持票人資格，從而可能出現(xiàn)權(quán)利行使的障礙。但如果持票人能證明自己的合法權(quán)利人身份，仍可行使票據(jù)權(quán)利。②受讓人享有的票據(jù)權(quán)利不受票據(jù)債務(wù)人與前手背書人之間抗辯事由的影響。③受讓人可以主張善意取得。

3．背書轉(zhuǎn)讓的限制情形。限制背書實際上是對背書人擔保責任或被背書人的權(quán)利加以限制的背書：

（1）出票人的限制背書。根據(jù)票據(jù)法第27條第2款規(guī)定，匯票的出票人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，匯票不得轉(zhuǎn)讓。

【問題】不得轉(zhuǎn)讓的匯票，持票人背書轉(zhuǎn)讓的法律后果如何？

對不得轉(zhuǎn)讓的匯票，持票人背書轉(zhuǎn)讓的，背書行為無效。但該行為仍產(chǎn)生一定的法律后果。票據(jù)法的這一規(guī)定，僅僅表明該票據(jù)不能依背書方式進行轉(zhuǎn)讓，也不能發(fā)生背書轉(zhuǎn)讓的法律效力，但并不意味著絕對不能轉(zhuǎn)讓。此時的轉(zhuǎn)讓屬于一般指名債權(quán)的轉(zhuǎn)讓，其效力與背書轉(zhuǎn)讓的效力有很大不同：①并不當然取得票據(jù)權(quán)利人資格，不得主張善意取得，只有在受讓人持有票據(jù)，又無對抗事由的情況下，才能行使權(quán)利。②票據(jù)轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)讓人不承擔擔保責任。③保持對受讓人的抗辯權(quán)，并防止在受到追索時增加更多的償還金額。

（2）背書人的限制背書。根據(jù)票據(jù)法第34條規(guī)定，背書人可以在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，如果其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任?！咀⒁狻勘硶说南拗票硶?，只是將自己的擔保責任，限制在直接后手，對此后的后手受讓人，不再承擔擔保責任。此時票據(jù)仍可背書轉(zhuǎn)讓，背書人限制背書以外的各個背書，仍為普通背書，具有普通背書的一切效力。

（3）回頭背書及其效力。回頭背書是指以先前已經(jīng)在票據(jù)上簽名的出票人、背書人等票據(jù)債務(wù)人為被背書人的背書?；仡^背書的被背書人是先前的背書人的，他既是票據(jù)的債務(wù)人，也是票據(jù)的權(quán)利人，他要對其后手承擔擔保責任，所以也就不能向他們行使追索權(quán)。

（4）附條件背書及其效力。票據(jù)法第33條第1款規(guī)定，背書不得附有條件，背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力?！咀⒁狻勘硶綏l件和付款附條件是完全不同的。付款附條件的，票據(jù)無效；背書附條件的，票據(jù)依然有效，背書也依然有效，只是所附條件不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力。

（5）分別背書和部分背書及其效力。票據(jù)法第33條第2款規(guī)定，將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書，或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無效。

（6）期后背書及其效力。期后背書是指在票據(jù)被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限時所為的背書。票據(jù)法第36條規(guī)定，期后背書應當屬于無效背書，只具有一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力。但期后背書的背書人仍需承擔票據(jù)責任。

（7）委托收款背書及其效力。委托收款背書只是以背書形式進行的委托，不發(fā)生票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓的效力。委托收款背書時，必須記載“委托收款”字樣。

四、匯票質(zhì)押

匯票質(zhì)押是指以設(shè)定質(zhì)權(quán)、提供債務(wù)擔保為目的而進行的背書。實踐中通常由背書人通過背書的方式，將票據(jù)轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人，以票據(jù)金額作為對被背書人債務(wù)清償?shù)谋ＷC。

背書人在設(shè)定質(zhì)押背書時，必須在背書中載明“質(zhì)押”字樣，并簽名蓋章。若未簽章，或出質(zhì)人未在匯票或粘單上記載“質(zhì)押”字樣，而只是另行簽訂質(zhì)押合同或合同質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。

【注意】質(zhì)押背書是一種特殊的質(zhì)權(quán)方式，具有不同于普通質(zhì)權(quán)的效力。（1）被背書人在實現(xiàn)債權(quán)時，不限定在設(shè)質(zhì)的債權(quán)范圍內(nèi)，可以請求全部票據(jù)金額，但多余部分應返還。（2）依據(jù)較高人民法院《關(guān)于審理票據(jù)案件糾紛若干問題的規(guī)定》，質(zhì)押背書的被背書人以質(zhì)押票據(jù)再行背書或者背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)的，背書行為無效。（3）出票人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手不得質(zhì)押，否則，因質(zhì)押取得票據(jù)的持票人不享有票據(jù)權(quán)利。（4）貸款人惡意或者有重大過失從事票據(jù)質(zhì)押貸款的，質(zhì)押行為無效。（5）背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手對此票據(jù)進行質(zhì)押的，原背書人對后手的被背書人不承擔票據(jù)責任。

五、匯票的貼現(xiàn)

票據(jù)貼現(xiàn)是指在持票人需要資金時，將持有的未到期商業(yè)匯票，通過背書的方式轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行在票據(jù)金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余款支付給貼現(xiàn)申請人的票據(jù)行為。貼現(xiàn)同時是一種銀行授信行為，出票人、收款人、背書人、承兌人和保證人均對該貸款（票據(jù)金額）承擔連帶責任。

匯票貼現(xiàn)的限制主要體現(xiàn)在：

1.出票人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手以此票據(jù)進行貼現(xiàn)的，持票人不享有票據(jù)權(quán)利。

2.背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手以此票據(jù)進行貼現(xiàn)的，原背書人對后手的被背書人不承擔票據(jù)責任。

3.商業(yè)匯票的持票人向其非開戶銀行申請貼現(xiàn)，與向其開戶銀行申請貼現(xiàn)具有同等的法律效力。但持票人有惡意或與貼現(xiàn)銀行惡意串通的除外。

4.再貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。再貼現(xiàn)是指票據(jù)到期前，貼現(xiàn)銀行向中央銀行背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)，中央銀行扣除再貼現(xiàn)利息后，將余額支付給貼現(xiàn)銀行的一種票據(jù)行為。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是貼現(xiàn)銀行向其他商業(yè)銀行背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)的票據(jù)行為。

六、匯票的承兌

承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

1．承兌的原則。（1）自由承兌。（2）完全承兌。（3）單純承兌。我國票據(jù)法第43條規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌如果附有條件，視為拒絕承兌，不發(fā)生承兌的效力。

2．提示承兌。提示承兌是指匯票的持票人，向匯票上所載的付款人出示匯票，請求其承諾付款的行為。

3．提示承兌的法律后果。票據(jù)法第40條第2款規(guī)定，匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。

4．提示承兌的例外。持票人請求付款一旦遭到拒絕，即可行使追索權(quán)?！咀⒁狻裤y行匯票均為見票即付的匯票，無須承兌。

5．付款人的承兌程序。（1）付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。付款人在收到提示承兌匯票時，還應當向持票人簽發(fā)收到匯票的回單?；貑紊蠎斢浢鲄R票提示承兌日期并簽章。（2）付款人承兌匯票的，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；見票后定期付款的匯票，應當在承兌時記載付款日期。未記載承兌日期的，以收到承兌匯票之日起第3日為承兌日期。（3）付款人承兌匯票不得附條件；如果承兌附條件，視為拒絕承兌。

七、匯票的保證

匯票保證是指匯票債務(wù)人以外的第三人，擔保特定的票據(jù)債務(wù)人能夠履行票據(jù)債務(wù)的票據(jù)行為。

票據(jù)法第46條規(guī)定，保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項：（1）標明“保證”的字樣。（2）保證人名稱和住所。（3）被保證人名稱。（4）保證日期。（5）保證人簽章。

1．保證人的責任。票據(jù)法第49條規(guī)定，保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利承擔保證責任。票據(jù)法第50條還規(guī)定，被保證的匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任?！咀⒁狻勘ＷC人的責任是獨立責任。即使被保證的票據(jù)債務(wù)因?qū)嵸|(zhì)性原因而無效，已經(jīng)完成的票據(jù)保證仍然有效。

2．保證人的代位權(quán)。保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。

3．保證附條件的法律后果。保證不得附有條件；保證附有條件的，不影響對匯票的保證責任。換言之，匯票保證如果附有條件，保證依然有效，不管所附條件如何或成就與否，視為無條件，保證人均須承擔保證責任。

八、付款

票據(jù)法第53條規(guī)定，持票人應當按照下列期限提示付款：（1）見票即付的匯票，自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款；（2）定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。

【注意】持票人未按照票據(jù)法規(guī)定的期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。但對于背書人，持票人未在法定期限內(nèi)提示付款，則會喪失對背書人的追索權(quán)。

2．提示付款人。提示付款人應為合法持票人。持票人也可以委托代理人進行提示。

九、匯票的追索權(quán)

票據(jù)法第61條規(guī)定，匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。

票據(jù)法第61條第2款的規(guī)定，對于定日付款的匯票、出票后定期付款的匯票以及見票后定期付款的匯票，下列情況在匯票到期日前持票人可以行使追索權(quán)：（1）匯票被拒絕承兌的；（2）承兌人或者付款人死亡、逃匿的；（3）承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責令終止業(yè)務(wù)活動的。

匯票到期后，如果匯票的付款人、承兌人或者代理付款人拒絕支付，或者付款人提示付款時，匯票上所載的付款場所不存在、付款人不存在或下落不明，無法進行提示，因而無法獲得付款時，持票人可以行使追索權(quán)。

【注意】追索權(quán)的行使必須具備如下條件：

1．持票人行使追索權(quán)時，應當提供被拒絕承兌或被拒絕付款的有關(guān)證明。

2．因承兌人或者付款人死亡、逃匿或者其他原因，持票人不能取得拒絕證明的，其他有關(guān)的證明也可以作為拒絕證明。（1）醫(yī)院或者有關(guān)單位出具的承兌人、付款人死亡的證明；（2）司法機關(guān)出具的承兌人、付款人逃匿的證明；（3）公證機關(guān)出具的具有拒絕證明效力的文書。

3．承兌人或者付款人被人民法院依法宣告破產(chǎn)的，人民法院的有關(guān)司法文書具有拒絕證明的效力。

4．承兌人或者付款人因違法被責令終止業(yè)務(wù)活動的，有關(guān)行政主管部門的處罰決定具有拒絕證明的效力。

5．持票人應當自收到被拒絕承兌或被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應當自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知其再前手。持票人也可以同時向各匯票債務(wù)人發(fā)出書面通知。這是追索權(quán)行使的附帶條件。持票人因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，應負賠償責任。只是賠償金額以票據(jù)金額為限。

【經(jīng)典真題】1．甲公司向乙公司簽發(fā)了一張付款人為丙銀行的承兌匯票。丁向乙公司出具了一份擔保函，承諾甲公司不履行債務(wù)時其承擔連帶保證責任。乙公司持票向丙銀行請求付款，銀行以出票人甲公司嚴重喪失商業(yè)信譽為由拒絕付款。對此，下列哪一表述是正確的？（2010-03-29，單）

A．乙公司只能要求丁承擔保證責任

B．丙銀行拒絕付款不符法律規(guī)定

C．乙公司應先向甲公司行使追索權(quán)，不能得到清償時方能向丁追償

D．丁屬于票據(jù)法律關(guān)系的非基本當事人

【答案】B

2．億凡公司與五悅公司簽訂了一份買賣合同，由億凡公司向五悅公司供貨；五悅公司經(jīng)連續(xù)背書，交付給億凡公司一張已由銀行承兌的匯票。億凡公司持該匯票請求銀行付款時，得知該匯票已被五悅公司申請公示催告，但法院尚未作出除權(quán)判決。關(guān)于本案，下列哪一選項是正確的？

A．銀行對該匯票不再承擔付款責任

B．五悅公司因公示催告可行使票據(jù)權(quán)利

C．億凡公司仍享有該匯票的票據(jù)權(quán)利

D．法院應作出判決宣告票據(jù)無效

【答案】C

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