中注協(xié)積極應(yīng)對新證券法實(shí)施

中注協(xié)積極應(yīng)對新證券法實(shí)施

修訂后的《中華人民共和國證券法》（簡稱新證券法）于2020年3月1日起實(shí)施，對注冊會計師行業(yè)將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。在全面抓好疫情防控工作的同時，日前，中注協(xié)制定新證券法實(shí)施的工作方案，針對全面推行證券發(fā)行注冊制、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)雙備案制和事后監(jiān)督處罰力度加大以及會計師事務(wù)所民事賠償責(zé)任風(fēng)險增加等重大變化，圍繞提升會計師事務(wù)所審計質(zhì)量采取系列措施。

完成制度修訂、準(zhǔn)則制定和相關(guān)研究工作。其中包括對照新證券法，系統(tǒng)梳理并修訂中注協(xié)發(fā)布的相關(guān)制度；發(fā)布會計師事務(wù)所質(zhì)量管理準(zhǔn)則，并不斷完善審計準(zhǔn)則和職業(yè)道德守則；修訂完善會計師事務(wù)所綜合評價排名辦法，引導(dǎo)會計師事務(wù)所由收入大所向質(zhì)量強(qiáng)所轉(zhuǎn)變；組織開展行業(yè)職業(yè)責(zé)任保險和上市公司審計失敗引發(fā)的法律訴訟等課題研究，為注冊會計師行業(yè)決策提供參考和支持。

持續(xù)優(yōu)化行業(yè)監(jiān)管和服務(wù)。中注協(xié)將制定《加強(qiáng)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所事中事后自律監(jiān)管意見》，完善監(jiān)管措施，體現(xiàn)風(fēng)險導(dǎo)向，加大懲戒處理和信息公開曝光力度；會同財政部監(jiān)督評價局，完善聯(lián)動監(jiān)管機(jī)制，形成合力，減少重復(fù)監(jiān)管；按照推進(jìn)建立協(xié)同監(jiān)管格局的要求優(yōu)化從事證券業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所審計培訓(xùn)班。

持續(xù)溝通協(xié)調(diào)和技術(shù)援助。中注協(xié)將就新證券法實(shí)施中的相關(guān)問題，持續(xù)推進(jìn)與相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，并持續(xù)推進(jìn)與較高人民法院就會計師事務(wù)所承擔(dān)連帶民事賠償責(zé)任司法認(rèn)定等問題的溝通協(xié)調(diào)。同時，中注協(xié)將完善中注協(xié)專業(yè)指導(dǎo)委員會服務(wù)功能，加強(qiáng)會員技術(shù)援助工作機(jī)制。

加強(qiáng)新證券法宣傳和培訓(xùn)。中注協(xié)將有針對性地開展有關(guān)新證券法和相關(guān)政策解讀、影響與應(yīng)對措施、多層次資本市場審計技術(shù)和風(fēng)險提示、法律責(zé)任和案例等培訓(xùn)工作，并組織開展新證券法宣傳工作，對中注協(xié)及地方協(xié)會人員開展相關(guān)培訓(xùn)。