中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題匯編二（10）

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21、下列企業(yè)與銀行的往來(lái)活動(dòng)，屬于銀行重點(diǎn)監(jiān)控的異常現(xiàn)象的有（  ）。

A、在銀行存款大幅上升

B、在多家銀行開(kāi)戶，經(jīng)審查明顯超出其經(jīng)營(yíng)需要

C、既依賴短期貸款，亦依賴長(zhǎng)期貸款

D、還款資金主要為銷(xiāo)售回款

E、將項(xiàng)目貸款通過(guò)地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)移到境外

試題答案："B","E"

試題解析：

企業(yè)與銀行往來(lái)的異?，F(xiàn)象主要包括：①借款人在銀行的存款大幅下降；②在多家銀行開(kāi)戶（公司開(kāi)戶數(shù)明顯超過(guò)其經(jīng)營(yíng)需要）；③對(duì)短期貸款依賴較多，要求貸款展期；④還款來(lái)源沒(méi)有落實(shí)或還款資金為非銷(xiāo)售回款；⑤貸款超過(guò)了借款付能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時(shí)仍在申請(qǐng)新增貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。

22、對(duì)供應(yīng)鏈金融模式下的存貨和應(yīng)收賬款，貸后管理應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括（ ）。

A、應(yīng)收賬款管理

B、應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況

C、存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如貨物丟失、挪用、過(guò)時(shí)或變質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)

D、存貨的周期風(fēng)險(xiǎn)，如由于存貨價(jià)格的周期性波動(dòng)帶來(lái)的質(zhì)押物跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

E、對(duì)存貨質(zhì)押融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷(xiāo)售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷(xiāo)售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策

試題答案："A","B","C","D","E"

試題解析：

除ABCDE五項(xiàng)外，對(duì)供應(yīng)鏈金融模式下的存貨和應(yīng)收賬款，貸后管理還應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有：①對(duì)于動(dòng)態(tài)質(zhì)押方式，還應(yīng)嚴(yán)格審核質(zhì)物進(jìn)出庫(kù)和庫(kù)存變動(dòng)信息，確保新人庫(kù)的商品符合協(xié)議約定要求，且商品權(quán)屬清晰；②應(yīng)收賬款催收：銀行根據(jù)應(yīng)收賬款賬期，主動(dòng)或應(yīng)債權(quán)人要求，采取電話、函件、上門(mén)催款直至法律手段等對(duì)債務(wù)人進(jìn)行催收。

23、關(guān)于還款能力分析中的財(cái)務(wù)分析，下列說(shuō)法正確的有（ ）。

A、分析財(cái)務(wù)報(bào)表目的是為評(píng)估借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

B、要對(duì)借款企業(yè)連續(xù)二年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表進(jìn)行分析

C、考察借款人現(xiàn)在的收入水平、資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成

D、衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)主要有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率等

E、衡量借款人長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)主要有現(xiàn)金比率等

試題答案："A","D"

試題解析：

B項(xiàng)，要對(duì)借款企業(yè)連續(xù)三年以及最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表進(jìn)行分析；C項(xiàng)，考察借款人過(guò)去和現(xiàn)在的收入水平、資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成；E項(xiàng)，衡量借款人長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)主要有資產(chǎn)負(fù)債比率和產(chǎn)權(quán)比率等。

24、貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提范圍為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)，具體包括（ ）。

A、貸款（含抵押、質(zhì)押、保證等貸款）

B、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔(dān)保墊款

C、進(jìn)出口押匯

D、拆出資金

E、貼現(xiàn)

試題答案："A","B","C","D","E"

試題解析：

貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提范圍為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)，具體包括貸款（含抵押、質(zhì)押、保證等貸款）、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔(dān)保墊款、進(jìn)出口押匯、拆出資金、貼現(xiàn)。

25、下列屬于判斷投資理由是否充分的內(nèi)容有（ ）。

A、能否更充分地利用資源

B、能否增加加工產(chǎn)品的附加值

C、能否增加進(jìn)口或可替代進(jìn)口

D、能否擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模

E、能否填補(bǔ)本地區(qū)的空白

試題答案："A","B","D","E"

試題解析：

除ABDE四項(xiàng)外，判斷投資理由是否充分還包括：①能否降低能源消耗、提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力；②能否增加出口滿足市場(chǎng)需要或是可替代出口；③能否擴(kuò)大就業(yè)并利用社會(huì)協(xié)作條件、優(yōu)惠政策和現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施等。

26、各級(jí)地方發(fā)改委審批的項(xiàng)目應(yīng)審查的內(nèi)容包括（ ）。

A、是否擁有相應(yīng)權(quán)限

B、是否存在越權(quán)審批

C、是否取得有權(quán)審批部門(mén)重新批復(fù)的文件

D、項(xiàng)目的總投資等建設(shè)條件變化超過(guò)規(guī)定浮動(dòng)比例是否得到有權(quán)審批部門(mén)同意

E、是否存在拆分處理越權(quán)審批

試題答案："A","B","C","D","E"

試題解析：

審批權(quán)限審查中，應(yīng)審查項(xiàng)目的各級(jí)審批部門(mén)是否擁有相應(yīng)權(quán)限、是否存在越權(quán)審批等情況，項(xiàng)目的總投資等建設(shè)條件變化超過(guò)規(guī)定浮動(dòng)比例是否得到有權(quán)審批部門(mén)同意，有無(wú)取得有權(quán)審批部門(mén)重新批復(fù)的文件。若項(xiàng)目為各級(jí)地方發(fā)改委審批的項(xiàng)目，還應(yīng)審查項(xiàng)目是否存在拆分處理越權(quán)審批的情況。

27、下列屬于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力評(píng)估的是（ ）。

A、了解借款人近3年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長(zhǎng)期投資以及工藝技術(shù)裝備水平等變化情況

B、分析借款人近3年來(lái)各年末的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額指標(biāo)及其增長(zhǎng)情況

C、調(diào)查借款人基本結(jié)算戶開(kāi)立或資金分流情況，計(jì)算借款人近3年短期借款、長(zhǎng)期負(fù)債的本息償還率指標(biāo)

D、分析近3年來(lái)各年主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金、利潤(rùn)總額及其增長(zhǎng)情況

E、分析借款人所在行業(yè)的特點(diǎn)、發(fā)展方向及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，綜合評(píng)價(jià)借款人的發(fā)展刖景

試題答案："A","D"

試題解析：

B項(xiàng)屬于借款人資產(chǎn)負(fù)債情況及償債能力評(píng)估；C項(xiàng)屬于借款人信用狀況評(píng)估；E項(xiàng)屬于借款人發(fā)展前景評(píng)估。

28、評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理能力，重點(diǎn)分析（ ）層面。

A、目標(biāo)市場(chǎng)

B、市場(chǎng)需求

C、社會(huì)購(gòu)買(mǎi)力

D、營(yíng)銷(xiāo)策略

E、治理機(jī)制

試題答案："A","D","E"

試題解析：

項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理能力，是指對(duì)項(xiàng)目整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行決策、計(jì)劃、組織、控制、協(xié)調(diào)，對(duì)人員進(jìn)行激勵(lì)，以實(shí)現(xiàn)其任務(wù)和目標(biāo)一系列工作的綜合能力總稱(chēng)。評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理能力，重點(diǎn)分析目標(biāo)市場(chǎng)、營(yíng)銷(xiāo)策略和治理機(jī)制等層面。

29、銀行對(duì)于取得的抵債資產(chǎn)可以采取以（ ）方式保管。

A、信托保管

B、就地保管

C、以租代管

D、上收保管

E、委托保管

試題答案："B","D","E"

試題解析：

銀行在辦理抵債資產(chǎn)接受后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類(lèi)別(包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利等)特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

30、當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，銀行應(yīng)與借款人約定對(duì)賬戶（ ）的最低妻求。

A、資金進(jìn)出

B、余額

C、擔(dān)保資金

D、平均存量

E、最低存量

試題答案："A","B","D"

試題解析：

當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，出于有效防范和化解信風(fēng)險(xiǎn)的考慮，銀行應(yīng)要求其開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的還款準(zhǔn)備金賬戶，并與借款人約定對(duì)賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等的最低要求。